淺析如何強化煤炭企業(yè)物資采購過程中的資金管理

1、淺析如何強化煤炭企業(yè)物資采購過程中的資金管理i射春艷開j來(集團)有限責任公司物資分公司063004【文章摘要】通過對煤炭企業(yè)物資采購過程中資金管理的重妥性進行的分析，結(jié)合本單位的物資采購的實際情況，從四個方面提岔了加強資金管理方法和措施，11實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和提高企止的競爭力具有重要的意義?！娟P(guān)鍵詢】強化，煤炭企業(yè):物資采購資金管理隨著煤炭企業(yè)的不斷發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模日益壯大，企業(yè)之間的競爭日趨激烈。降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，向管理要

2、效益，提升企業(yè)競爭能力已成為企業(yè)追求的目標。物資供應(yīng)管理在煤炭企業(yè)管理中有著重要的地位。在煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本構(gòu)成中，物資的消耗是相當大的部分。它直接影響著煤炭企業(yè)的安全和生產(chǎn)。物資供應(yīng)作為生產(chǎn)成本控制的重要環(huán)節(jié)，采購資金管理則是其重中之重。在科學發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過對物資采購全過程的管理和監(jiān)督，規(guī)范采購行為，強化資金管理、降低采購成本、控制物資消耗，優(yōu)化儲備結(jié)構(gòu)，是提高企業(yè)管理水平、增強經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)?，F(xiàn)結(jié)合開漆集團公司實際，談下物資

3、采購過程中的資金管理問題。開深集團公司對物資采購實行“四集中“管理，即“集中采購、集中儲備、集中結(jié)算、集中配送“。按照物資統(tǒng)一采購，物U=l~[J的原則，建立起以開漆物資公司為購銷主體，其他專業(yè)化公司密切配合的物流體系。物資公司負責備專業(yè)化公司、蔚州、|公司、能源化正股份公司及集團公司總部各部門生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營及辦公等各類物資的采購和物流業(yè)務(wù)。如何通過規(guī)范物資采購渠道，實行物資集中采購，加強采購資金管理，降低采購成本，提高經(jīng)濟效益，成為

4、擺在我們面前的→個重要問題。一、加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理，避免資金浪費預(yù)算管理是物資采購“四集中“的前提條件，只有預(yù)算的集中，才能夠充分發(fā)揮集巾采購的優(yōu)勢。集團公司及各下屬物資使用單位要按年度、季度、月份、|臨時急需，結(jié)合本單位資金情況分別編制物資需求預(yù)算，經(jīng)所屬專業(yè)化公司審核后，由專業(yè)化公司統(tǒng)一報送物資公司。由物資公司按需求預(yù)算和庫存量確定采購量、采購方式，對外簽訂采購合同，進行采購。對于預(yù)算內(nèi)采購項目，野自請購權(quán)的部門應(yīng)當嚴格按，照預(yù)

5、算執(zhí)行進度辦理請購子續(xù)對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，物資公司有權(quán)拒絕采購，由此導(dǎo)致影響生產(chǎn)的責任由超預(yù)算提交采購申請的單位自行承擔。這樣，既能充分利用有限的采購資金，發(fā)揮物資公司的主渠道作用，又能規(guī)范采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理，及時均衡地保證企業(yè)安全生產(chǎn)所需物資的供應(yīng)。二、加強物資采購管理，合理運用采購資金1、建立和完善物資采購制度。物資采購是物資供應(yīng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是控制采購成本的重要一環(huán)。供貨的及時與否、質(zhì)量的優(yōu)劣、價格的高低，直接關(guān)系到煤

6、礦生產(chǎn)建設(shè)任務(wù)能否順利完成和經(jīng)濟效益能否順利實現(xiàn)。因此要建立和完善物資采購制度，強化內(nèi)部監(jiān)督和管理。2、規(guī)范物資采購行為。在物資采購之前，本著節(jié)約的原則，摸清物資供應(yīng)市場質(zhì)量、價格動向。遵循“公開透明、公平競爭、貨采源頭、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離、“的原則，充分發(fā)揮集團優(yōu)勢，進行批量采購。物資公司在物資采購上形成招標采購、建立戰(zhàn)略伙伴采購、協(xié)商定價采購、專家會審采購、走向采購，單→來源、采購等采購模式。以確保采購資金運作透明、合理，發(fā)揮其

7、最大效益。三、加強儲備資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)企業(yè)庫存物資的單位成本是影響儲備資金高低的最重要因素之物資公司根據(jù)市場變化，結(jié)合單位實際，適時調(diào)整儲備定額和庫存結(jié)構(gòu)，對積壓、閑置、向汰、報廢物資及時進行處理，最大限度地降低庫存，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。四、加強采購資金管理，規(guī)范付款程序開深集團物資公司是直接對供應(yīng)商洽談采購合同、驗收到貨物資、辦理采購結(jié)算、支付貨款的具體經(jīng)辦部門。為加強物資公司采購資金的使用管理，科學、合理地安排資金資源

8、，明確職責權(quán)限，準確掌握資金動態(tài)，保證重點和急用物資采購需要，必須制定嚴格的付款程序。l、貨款的支付及其支付原則。貨款支付，是指采購物資已經(jīng)結(jié)算完畢并形成應(yīng)付購貨款和根據(jù)采購合同約定，需要帶款提貨或者預(yù)付款而發(fā)生的支付貨款的相關(guān)業(yè)務(wù)σ貨款支付的原則，是指支付貨款時，收款單位必須與合同簽訂單位、開發(fā)票單位、收款單位的名稱相J致，如不一致必須有收款單位財務(wù)簽章的更名函或奮債權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議g抵抹帳中須是先發(fā)生應(yīng)付購貨款，然后抵抹帳，抵抹額度不允許

9、超過應(yīng)付款額度。2、貨款支付方式及程序(1)預(yù)付款:物資采購除有加工周期的設(shè)備、配件和有定貨周期的物資，可辦理預(yù)付款外，原則上不采取預(yù)付款方式g特殊情況需辦理預(yù)付款的，在簽訂合同時要加以注明并審查供方的信譽、資質(zhì)、分析預(yù)付款所帶來的資金風險，在安全穩(wěn)妥的情況下，需經(jīng)本單位經(jīng)理或主管經(jīng)理批準后方可預(yù)付。辦理預(yù)付款程序:在月份采購資金支出預(yù)算指標內(nèi)，由經(jīng)辦單位填制付款申請單，經(jīng)理或主管經(jīng)理簽批后，提交到集團公司結(jié)算中，c..、申請辦理付款業(yè)

10、務(wù)。(2)帶款提貨:該款1頁的付款子續(xù)、程序同預(yù)付款程序辦理。.帶款人自提或組織發(fā)運后，要將發(fā)票等原始憑證帶回，清回余款，結(jié)i青賬款。(3)支付應(yīng)付賬款。付款程序:在月份采購資金指標內(nèi)，付款單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)科長和經(jīng)理分別審批后，填制“開i采集團公司支款單注明付款方式、收款人、開戶銀行、賬號，逐級辦理付款子續(xù)，向資金結(jié)算中心申請付款。在應(yīng)付賬款余額中含有質(zhì)保金、應(yīng)收的1t儲費或在物資驗收中質(zhì)量有問題、數(shù)量有異議的，付款時，

11、要核實清楚，做出預(yù)留資金后，再進行支付。采購資金管理作為物資采購管理的重要組成部分，它是煤炭企業(yè)管理的經(jīng)濟命脈，通過強化物資采購過程中的資金管理，規(guī)范采購行為，能為企業(yè)女朋E采購風險，降低采購成本，節(jié)約采購資金，提高資金使用效率。今后煤炭企業(yè)要不斷總結(jié)物資供應(yīng)管理過程中的寶貴經(jīng)驗，改進不足，探索出有利于企業(yè)發(fā)展的管理新思路。使企業(yè)在計劃、采購、資金、儲備等各重要環(huán)節(jié)的管理模式上不斷創(chuàng)新，為煤炭企業(yè)做大做強奠定堅實的基礎(chǔ)。fil1【參考文

12、獻】1、王林青:生產(chǎn)企業(yè)物流:資金緊張怎么辦《中國煤炭))2002年06期【作者簡介】謝春艷，女，開f采(集團)有限責任公司物資分公司，本科，經(jīng)濟師研究方向:物資采購資金管理、供應(yīng)商檔案管理、閏定資產(chǎn)管理、企業(yè)物流等M陽O∞D(zhuǎn)旺ER剛NB劇Uω陽81川協(xié)f機旺、淺析如何強化煤炭企業(yè)物資采購過程中的資金管理i射春艷開j來(集團)有限責任公司物資分公司063004【文章摘要】通過對煤炭企業(yè)物資采購過程中資金管理的重妥性進行的分析，結(jié)合本單位

13、的物資采購的實際情況，從四個方面提岔了加強資金管理方法和措施，11實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和提高企止的競爭力具有重要的意義。【關(guān)鍵詢】強化，煤炭企業(yè):物資采購資金管理隨著煤炭企業(yè)的不斷發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模日益壯大，企業(yè)之間的競爭日趨激烈。降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，向管理要效益，提升企業(yè)競爭能力已成為企業(yè)追求的目標。物資供應(yīng)管理在煤炭企業(yè)管理中有著重要的地位。在煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本構(gòu)成中，物資的消耗是相當大的部分。它直接影響著煤炭企業(yè)的安全和生產(chǎn)。物資

14、供應(yīng)作為生產(chǎn)成本控制的重要環(huán)節(jié)，采購資金管理則是其重中之重。在科學發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過對物資采購全過程的管理和監(jiān)督，規(guī)范采購行為，強化資金管理、降低采購成本、控制物資消耗，優(yōu)化儲備結(jié)構(gòu)，是提高企業(yè)管理水平、增強經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)。現(xiàn)結(jié)合開漆集團公司實際，談下物資采購過程中的資金管理問題。開深集團公司對物資采購實行“四集中“管理，即“集中采購、集中儲備、集中結(jié)算、集中配送“。按照物資統(tǒng)一采購，物U=l~[J的原則，建立起以開漆物資公司為購

15、銷主體，其他專業(yè)化公司密切配合的物流體系。物資公司負責備專業(yè)化公司、蔚州、|公司、能源化正股份公司及集團公司總部各部門生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營及辦公等各類物資的采購和物流業(yè)務(wù)。如何通過規(guī)范物資采購渠道，實行物資集中采購，加強采購資金管理，降低采購成本，提高經(jīng)濟效益，成為擺在我們面前的→個重要問題。一、加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理，避免資金浪費預(yù)算管理是物資采購“四集中“的前提條件，只有預(yù)算的集中，才能夠充分發(fā)揮集巾采購的優(yōu)勢。集團公司及各下屬物資使用

16、單位要按年度、季度、月份、|臨時急需，結(jié)合本單位資金情況分別編制物資需求預(yù)算，經(jīng)所屬專業(yè)化公司審核后，由專業(yè)化公司統(tǒng)一報送物資公司。由物資公司按需求預(yù)算和庫存量確定采購量、采購方式，對外簽訂采購合同，進行采購。對于預(yù)算內(nèi)采購項目，野自請購權(quán)的部門應(yīng)當嚴格按，照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購子續(xù)對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，物資公司有權(quán)拒絕采購，由此導(dǎo)致影響生產(chǎn)的責任由超預(yù)算提交采購申請的單位自行承擔。這樣，既能充分利用有限的采購資金，發(fā)揮物資公司的

17、主渠道作用，又能規(guī)范采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理，及時均衡地保證企業(yè)安全生產(chǎn)所需物資的供應(yīng)。二、加強物資采購管理，合理運用采購資金1、建立和完善物資采購制度。物資采購是物資供應(yīng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是控制采購成本的重要一環(huán)。供貨的及時與否、質(zhì)量的優(yōu)劣、價格的高低，直接關(guān)系到煤礦生產(chǎn)建設(shè)任務(wù)能否順利完成和經(jīng)濟效益能否順利實現(xiàn)。因此要建立和完善物資采購制度，強化內(nèi)部監(jiān)督和管理。2、規(guī)范物資采購行為。在物資采購之前，本著節(jié)約的原則，摸清物資供應(yīng)市場質(zhì)量、價

18、格動向。遵循“公開透明、公平競爭、貨采源頭、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離、“的原則，充分發(fā)揮集團優(yōu)勢，進行批量采購。物資公司在物資采購上形成招標采購、建立戰(zhàn)略伙伴采購、協(xié)商定價采購、專家會審采購、走向采購，單→來源、采購等采購模式。以確保采購資金運作透明、合理，發(fā)揮其最大效益。三、加強儲備資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)企業(yè)庫存物資的單位成本是影響儲備資金高低的最重要因素之物資公司根據(jù)市場變化，結(jié)合單位實際，適時調(diào)整儲備定額和庫存結(jié)構(gòu)，對積壓、閑置、向

19、汰、報廢物資及時進行處理，最大限度地降低庫存，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。四、加強采購資金管理，規(guī)范付款程序開深集團物資公司是直接對供應(yīng)商洽談采購合同、驗收到貨物資、辦理采購結(jié)算、支付貨款的具體經(jīng)辦部門。為加強物資公司采購資金的使用管理，科學、合理地安排資金資源，明確職責權(quán)限，準確掌握資金動態(tài)，保證重點和急用物資采購需要，必須制定嚴格的付款程序。l、貨款的支付及其支付原則。貨款支付，是指采購物資已經(jīng)結(jié)算完畢并形成應(yīng)付購貨款和根據(jù)采購合同

20、約定，需要帶款提貨或者預(yù)付款而發(fā)生的支付貨款的相關(guān)業(yè)務(wù)σ貨款支付的原則，是指支付貨款時，收款單位必須與合同簽訂單位、開發(fā)票單位、收款單位的名稱相J致，如不一致必須有收款單位財務(wù)簽章的更名函或奮債權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議g抵抹帳中須是先發(fā)生應(yīng)付購貨款，然后抵抹帳，抵抹額度不允許超過應(yīng)付款額度。2、貨款支付方式及程序(1)預(yù)付款:物資采購除有加工周期的設(shè)備、配件和有定貨周期的物資，可辦理預(yù)付款外，原則上不采取預(yù)付款方式g特殊情況需辦理預(yù)付款的，在簽訂合同

21、時要加以注明并審查供方的信譽、資質(zhì)、分析預(yù)付款所帶來的資金風險，在安全穩(wěn)妥的情況下，需經(jīng)本單位經(jīng)理或主管經(jīng)理批準后方可預(yù)付。辦理預(yù)付款程序:在月份采購資金支出預(yù)算指標內(nèi)，由經(jīng)辦單位填制付款申請單，經(jīng)理或主管經(jīng)理簽批后，提交到集團公司結(jié)算中，c..、申請辦理付款業(yè)務(wù)。(2)帶款提貨:該款1頁的付款子續(xù)、程序同預(yù)付款程序辦理。.帶款人自提或組織發(fā)運后，要將發(fā)票等原始憑證帶回，清回余款，結(jié)i青賬款。(3)支付應(yīng)付賬款。付款程序:在月份采購資金

22、指標內(nèi)，付款單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)科長和經(jīng)理分別審批后，填制“開i采集團公司支款單注明付款方式、收款人、開戶銀行、賬號，逐級辦理付款子續(xù)，向資金結(jié)算中心申請付款。在應(yīng)付賬款余額中含有質(zhì)保金、應(yīng)收的1t儲費或在物資驗收中質(zhì)量有問題、數(shù)量有異議的，付款時，要核實清楚，做出預(yù)留資金后，再進行支付。采購資金管理作為物資采購管理的重要組成部分，它是煤炭企業(yè)管理的經(jīng)濟命脈，通過強化物資采購過程中的資金管理，規(guī)范采購行為，能為企業(yè)女朋E采購

23、風險，降低采購成本，節(jié)約采購資金，提高資金使用效率。今后煤炭企業(yè)要不斷總結(jié)物資供應(yīng)管理過程中的寶貴經(jīng)驗，改進不足，探索出有利于企業(yè)發(fā)展的管理新思路。使企業(yè)在計劃、采購、資金、儲備等各重要環(huán)節(jié)的管理模式上不斷創(chuàng)新，為煤炭企業(yè)做大做強奠定堅實的基礎(chǔ)。fil1【參考文獻】1、王林青:生產(chǎn)企業(yè)物流:資金緊張怎么辦《中國煤炭))2002年06期【作者簡介】謝春艷，女，開f采(集團)有限責任公司物資分公司，本科，經(jīng)濟師研究方向:物資采購資金管理、供