上市公司財務報表分析模板資料

1、上市公司財務報表分析模板一、公司背景及簡介1、成立時間、創(chuàng)立者、性質、主營業(yè)務、所屬行業(yè)、注冊地2、所有權結構、公司結構、主管單位3、公司重大事件(如重組、并購、業(yè)務轉型等)。二、公司所屬行業(yè)特征分析1、產業(yè)結構：①該行業(yè)中廠商的大致數目及分布②產業(yè)集中度：該行業(yè)中前幾位的廠商所占的市場份額、市場占有率的具體數據(一般衡量指標為四廠商集中度或八廠商集中度)③進入壁壘和退出成本：具體需要何種條件才能進入，如資金量、技術要求、人力成本、國家

2、相關政策等，以及廠商退出該行業(yè)需花費的成本和轉型成本等。2、產業(yè)增長趨勢：①年增長率(銷售收入、利潤)、市場總容量等的歷史數據②依據上述歷史數據，及科技與市場發(fā)展的可能性，預測該行業(yè)未來的增長趨勢③分析影響增長的原因：探討技術、資金、人力成本、技術進步等因素是如何影響行業(yè)增長的，并比較各自的影響力。(應提供有關專家意見)。3、產業(yè)競爭分析：①行業(yè)內的競爭概況和競爭方式②對替代品和互補品的分析：替代品和互補品行業(yè)對該行業(yè)的影響、各自的優(yōu)劣

3、勢、未來趨勢③影響該行業(yè)上升或者衰落的因素分析④分析加入WTO對整個行業(yè)的影響，及新條件下其優(yōu)劣勢所在。4、相關產業(yè)分析：①列出上下游行業(yè)的具體情況、與該行業(yè)的依賴情況、上下游行業(yè)的發(fā)展前景，如可能，應作產業(yè)相關度分析②列出上下游行業(yè)的主要廠商及其簡要情況。5、勞動力需求分析：①該行業(yè)對人才的主要要求，目前勞動力市場上的供需情況②勞動力市場的變化對行業(yè)發(fā)展的影響。6、政府影響力分析：①分析國家產業(yè)政策對行業(yè)發(fā)展起的作用(政府的引導傾向、

4、各種優(yōu)惠措施等)②其它相關政策的影響：如環(huán)保政策、人才政策、對外開放政策等。三、公司治理結構分析1、股權結構分析：列出持股10%(必要時列出10%)以上的股東，有可能應找到最終持有人2、是否存在影響公司的少數股東，如存在分析該股東的最終持有人等情況，及其在資本市場上的操作歷史3、“三會”的運行情況：如股東大會的參加情況、對議案的表決情況、董事會董事的出席情況、表決情況、監(jiān)事會的工作情況及其效率4、經理層狀況：總經理的權限等5、組織結構分

5、析：公司的組織結構模式、管理方式、效率等6、主要股東、董事、管理人員的背景、業(yè)績、聲譽等2、公司新建項目可行性分析①資源情況(人才、技術、資金、是否為相關行業(yè)、優(yōu)勢、地理資源及位置)②影響項目成敗的因素，項目所處行業(yè)的現狀(結構、成熟度、市場空間)③具體分析現有資源能否支持項目運行④競爭對手情況⑤行業(yè)發(fā)展趨勢⑥國家產業(yè)政策。3、風險分析①資金來源及占凈資產的比例②經營業(yè)績的影響：幾個主要指標(凈利潤、每股收益、凈資產收益率)③如項目失敗

6、對公司經營的影響程度。七、財務分析1、最近三年來主要財務指標：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤、凈利潤、非正常性經營損益所占利潤總額的比例、總資產、所用者權益、每股受益、凈資產收益率2、財務比率(選取最近三年數據，如有行業(yè)指標對比更好，應說明各項指標意義)①流動性指標流動比率=流動資產流動負債速動比率=(流動資產存貨)流動負債②資產效率比率應收帳款周轉率=銷售收入應收帳款凈額存貨周轉率=主營業(yè)務成本存貨凈額固定資產周轉率=銷售收入固定資產總資

7、產周轉率=銷售收入總資產③盈利性指標毛利率=主營業(yè)務利潤銷售收入凈利潤率=凈利潤銷售收入總資產收益率=EBIT總資產凈資產收益率=凈利潤所有者權益投資收益=EBIT(所有者權益長期負債)④負債管理比率資產負債率=負債總資產利息倍率=EBIT利息費用3、現金流量表分析①總體分析公司現金流的運轉情況②每股現金流情況③與利潤表和資產負債表進行對照分析④運營資金管理。4、資產質量①有無重大訴訟②應收帳款、其他應收款的年限、計提壞賬情況③其它或有