農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制中心運(yùn)行管理制度

1、農(nóng)村商村商業(yè)銀業(yè)銀行操作行操作風(fēng)險風(fēng)險控制中心運(yùn)行管理制度控制中心運(yùn)行管理制度168號（5月26日）第一章第一章總則第一條為強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱總行）內(nèi)部控制機(jī)制，提高會計工作質(zhì)量，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，規(guī)范監(jiān)督行為，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》、《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司綜合柜員制管理暫時辦法》及其他相關(guān)制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱事后監(jiān)督是指按照規(guī)定的程序和方法，對全轄網(wǎng)點日常會

2、計核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗。第三條事后監(jiān)督工作應(yīng)遵循以下基本原則（一）獨(dú)立性原則。事后監(jiān)督工作與前臺核算要做到在空間上和人員上相互分離，事后監(jiān)督人員不得參與被監(jiān)督業(yè)務(wù)，不得接觸各類重要印章及密押。（二）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)做到每日進(jìn)行，保持連續(xù)性，不得隨意中斷。（三）及時性原則。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結(jié)果，及時督促整改。（四）全面性原則。按規(guī)定的監(jiān)督范圍、內(nèi)容和方法，對前臺業(yè)務(wù)憑證和賬務(wù)核算實施嚴(yán)格的事后監(jiān)督。（五）重點性原

3、則。在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范資金風(fēng)險為重點對部分特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點監(jiān)督。第十條操作風(fēng)險控制中心應(yīng)按照相互制約和分工負(fù)責(zé)的原則合理設(shè)置崗位，并根據(jù)業(yè)務(wù)量大小配備足夠的事后監(jiān)督人員。第十一條操作風(fēng)險控制中心監(jiān)督人員應(yīng)具備以下條件：（一）遵紀(jì)守法，具有吃苦耐勞精神和良好的政治思想覺悟。（二）有堅定的原則性和實事求是的工作作風(fēng)，能忠于職守，執(zhí)行制度，不徇私情，敢于揭露一切違法違紀(jì)行為。（三）熱愛監(jiān)督工作，勇于開拓，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識，掌握一定的業(yè)

4、務(wù)監(jiān)督技能，善于發(fā)現(xiàn)前臺綜合業(yè)務(wù)操作中存在的問題。（四）在信用社從事主要業(yè)務(wù)工作崗位三年以上，業(yè)務(wù)熟練，能勝任事后監(jiān)督工作。（五）具有一定的文字水平和語言表達(dá)能力，能熟練操作計算機(jī)。（六）有一定工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)操作技能，能夠完成業(yè)務(wù)處理任務(wù)，熟悉各項業(yè)務(wù)制度、規(guī)定、辦法及業(yè)務(wù)處理流程，有檢查、判斷業(yè)務(wù)處理上的合規(guī)性、真實性的能力，并能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，提出解決問題的辦法。第十二條操作風(fēng)險控制中心設(shè)置憑證掃描崗、特殊業(yè)務(wù)處理崗、審票錄入崗