財(cái)稅100道問(wèn)題

1、第一部分：收入類項(xiàng)目政策分析及疑難問(wèn)題解答1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？7、企業(yè)無(wú)償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？8、政策性搬遷收入的重大變化9、融資性售后回購(gòu)業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更？10、一次性收

2、取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入？11、金額較大的非經(jīng)營(yíng)所得能否平均按5年計(jì)入應(yīng)納稅所得額？12、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金是否要算利息收入？13、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損？第二部分：成本費(fèi)用扣除類項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答1、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求2、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系3、工資稅前列支對(duì)“合理性”和“實(shí)際發(fā)生”的理解？4、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注5、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅“工資”與個(gè)人所得稅“工資”的差異關(guān)注6、企業(yè)為職

3、工報(bào)銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除？7、公司為員工繳納的意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)能否稅前扣除？11、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？第四部分：征收管理類項(xiàng)目政策分級(jí)及疑難問(wèn)題解析1、匯算申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦？2、消極收入的核定征收方法3、國(guó)內(nèi)企業(yè)所支付的境外審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)要預(yù)提企業(yè)所得稅嗎？4、什么情況下向境外支付服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)需要提交稅務(wù)證明？5、支付給境外公司的進(jìn)出口貿(mào)易傭金是否應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)

4、開具稅務(wù)證明？第五部分：詳細(xì)模塊講解模塊一：稅務(wù)稽查形勢(shì)分析1、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與扁鵲看病的相通性2、面對(duì)稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？3、我國(guó)稅法的整體改革方向是怎樣的？4、怎么理解我國(guó)稅法的改革方向？5、稅務(wù)稽查的總體形勢(shì)是怎樣的？6、近幾年稅務(wù)稽查工作的具體情況及趨勢(shì)？7、20162017年稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作重點(diǎn)是什么？8、20162017年稅務(wù)稽查的工作重點(diǎn)是什么？9、20162017年專項(xiàng)稅務(wù)稽查涉及哪些領(lǐng)域、