計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)管理制度

1、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)管理辦法 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)管理辦法 第一條 為了規(guī)范計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)手段現(xiàn)代化水平，根據(jù)《國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》和山東省人民政府辦公廳魯政辦發(fā)〔2002〕10 號(hào)《關(guān)于貫徹國(guó)辦發(fā)〔2001〕88 號(hào)文件利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)展審計(jì)工作有關(guān)問(wèn)題的通知的要求，制定本辦法。第二條 本辦法所稱計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，是指審計(jì)人員將計(jì)算機(jī)作為輔助審計(jì)工具，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)施的審計(jì)。 第三條

2、 本辦法所稱計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)，是指被審計(jì)單位與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)。 第四條 審計(jì)人員將計(jì)算機(jī)作為輔助審計(jì)工具實(shí)施審計(jì)，主要包括下列內(nèi)容： （一）審計(jì)業(yè)務(wù)所需法律、法規(guī)的輔助檢索； （二）對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的輔助分析； （三）對(duì)被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行符合性檢試； （四）分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和確定審計(jì)范圍； （五）對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查； （六）形成審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定；（七）對(duì)審計(jì)資料

3、、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃 、審計(jì)檔案的管理；（八） 對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的綜合、統(tǒng)計(jì)和分析； （九）其他內(nèi)容。 第五條 本局將組織審計(jì)人員積極參加人事部門組織的全國(guó)計(jì)算機(jī)軟件專業(yè)技術(shù)資格或水平的統(tǒng)一考試，以及專業(yè)進(jìn)修和崗位培訓(xùn)，全面提升計(jì)算機(jī)理論水平和實(shí)務(wù)操作水算機(jī)、軟件的安全、完整。計(jì)算機(jī)復(fù)印紙、軟盤等耗材的發(fā)放由局辦公室專人管理，各科室應(yīng)由專人領(lǐng)取，并實(shí)行登記制度，否則，管理人員有權(quán)拒絕發(fā)放。（三）嚴(yán)禁在辦公室打印私活。如確實(shí)需用要按成本價(jià)交費(fèi)。嚴(yán)禁將