財(cái)務(wù)管理期末考試復(fù)習(xí) (2)

1、1財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)管理期末考 管理期末考試一、 一、名詞解釋?zhuān)?名詞解釋?zhuān)? 個(gè)） 個(gè)）1. 財(cái)務(wù)管理：是財(cái)務(wù)學(xué)的一部分，通過(guò)制定決策和適當(dāng)?shù)馁Y源管理，在組織內(nèi)部應(yīng)用財(cái)務(wù)原理來(lái)創(chuàng)造并保持價(jià)值。從企業(yè)的角度來(lái)看，財(cái)務(wù)管理就是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程的管理。具體地說(shuō)，就是對(duì)企業(yè)資金的籌集、投放、營(yíng)運(yùn)、分配以及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全面管理。2. 貨幣的時(shí)間價(jià)值：指貨幣經(jīng)歷一定時(shí)間的投資和再投資所增加的價(jià)值。3. 預(yù)付年金：也稱(chēng)先付年金，是指在一定時(shí)期內(nèi)，各期期

2、初等額的系列收付款項(xiàng)。4. 投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值：指投資者由于冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲取的超過(guò)貨幣時(shí)間價(jià)值的額外收益。5. 標(biāo)準(zhǔn)離差：是各種可能的收益率偏離期望收益率的綜合差異，是反映離散程度的一種量度，用 σ 表示。6. 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：指投資項(xiàng)目投入使用后，在經(jīng)營(yíng)使用期內(nèi)由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量。7. 凈現(xiàn)值法：指投資項(xiàng)目在整個(gè)建設(shè)和使用期限內(nèi)未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與未來(lái)現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值之差，或稱(chēng)為各年現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值的代數(shù)和。8.

3、 內(nèi)部收益率：又稱(chēng)內(nèi)含報(bào)酬率，是指能夠使投資項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值和流出量現(xiàn)值相等（凈現(xiàn)值為 0）時(shí)的折現(xiàn)率，它反映了投資項(xiàng)目的真實(shí)收益。9. 股票：是一種有價(jià)證券，是股份有限公司發(fā)行的，用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲取股息和紅利的憑證。10. 債券持有期間收益率：指買(mǎi)入債券后持有一段時(shí)間，又在債券到期前將其出售而得到的收益率。 11. 債券到期收益率：又稱(chēng)最終收益率，是指持有債券一直到債券到期時(shí)所獲得的收益率。12. 證券

4、投資基金：指一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式，即通過(guò)發(fā)行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進(jìn)行分配的一種間接投資方式。13. β系數(shù)：表示一種股票的預(yù)期報(bào)酬隨著市場(chǎng)證券組合的預(yù)期報(bào)酬波動(dòng)的差異程度，即某個(gè)資產(chǎn)的收益率與市場(chǎng)組合之間的相關(guān)性。14. ABC 存貨控制法：是對(duì)存貨各項(xiàng)目（如原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品）按種類(lèi)、品種或規(guī)格分

5、清主次、重點(diǎn)控制的方法。15. 信用條件：指企業(yè)要求顧客支付賒銷(xiāo)款項(xiàng)的條件，包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣。二、 二、單項(xiàng)選擇（ 單項(xiàng)選擇（5 個(gè)） 個(gè)）三、 三、多項(xiàng)選擇（ 多項(xiàng)選擇（10 10 個(gè)，漏選不扣分，錯(cuò)選不得分） 個(gè)，漏選不扣分，錯(cuò)選不得分）四、 四、解答題（ 解答題（4 個(gè)） 個(gè)）五、 五、計(jì)算題（ 計(jì)算題（3 個(gè)） 個(gè)）1. 某人每年年初存入銀行 1000 元，銀行存款年利率為 3%，問(wèn)第 10 年末的本利和應(yīng)為多少

6、？預(yù)付年金終值公式： 預(yù)付年金終值公式：F=A(F/A ,I , n) ×(1+i)30 （30000） （12000） （15000）1 2800 17800 （2000） 2000 900 59002 3800 18800 3500 7500 900 59003 3500 7500 900 5900合計(jì) 6600 6600 5000 5000 27000 2700分別計(jì)算出 A、B、C 三個(gè)方案的現(xiàn)值指數(shù)?，F(xiàn)值指數(shù)計(jì)算公式

7、： 現(xiàn)值指數(shù)計(jì)算公式：解： PIA = 31718.3/30000=1.06PIB = 13650.95/12000=1.14PIC = 14673/15000=0.986. 宏達(dá)公司擬投資 100 萬(wàn)元新建一個(gè)生產(chǎn)加工車(chē)間，1 年后投產(chǎn)，有效期 3 年。投產(chǎn)開(kāi)始時(shí)墊付營(yíng)運(yùn)資本 25 萬(wàn)元，結(jié)束時(shí)收回。預(yù)計(jì)投產(chǎn)后，每年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 75 萬(wàn)元，每年付現(xiàn)成本 35 萬(wàn)元。該公司采用直線法折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為 10%并與稅法

8、規(guī)定的一致。所得稅稅率為 40%，預(yù)計(jì)通貨膨脹率為 5%根據(jù)以上資料分別不同情況貶值的該公司現(xiàn)金流量表如下表所示。年份 年份 ０ １ ２ ３ ４ 合計(jì) 合計(jì)投資額 （100） （100）銷(xiāo)售收入 75 75 75 225付現(xiàn)成本 35 35 35 105折舊 30 30 30 90利潤(rùn) 10 10 10 30營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量 40 40 40 120營(yíng)運(yùn)資本 （25） 25 0殘值收入 10 10現(xiàn)金凈流量 （100） （25） 40 40