財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查統(tǒng)計(jì)表

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查統(tǒng)計(jì)表編制單位：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 被檢查單位：序號(hào) 檢查 項(xiàng)目 檢查的具體內(nèi)容 檢查結(jié)果描述1會(huì)計(jì) 信息 的真 實(shí)性1、是否依法行使會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能，對(duì)不真實(shí)、不合 法、不完整的原始憑證是否按規(guī)定處理。2、會(huì)計(jì)核算方法是否準(zhǔn)確、真實(shí)，是否規(guī)范使用會(huì) 計(jì)科目。3、是否存在資產(chǎn)不實(shí)、負(fù)債不實(shí)、損益不實(shí)的問(wèn)題 ，是否存在人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)問(wèn)題。4、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍、方法、內(nèi)容和報(bào)表 編制質(zhì)量是否符合規(guī)定，有無(wú)故意編造

2、虛假財(cái)務(wù)報(bào) 告等問(wèn)題。5、是否正確采用會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，有無(wú)隨 意濫用會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)政策故意編造虛假利潤(rùn)的問(wèn) 題。2財(cái)務(wù) 收支 核算 合規(guī) 性檢查1、收入的確認(rèn)與核算是否完整準(zhǔn)確；是否存在私自 截留收入問(wèn)題，是否存在抽點(diǎn)項(xiàng)目不建賬問(wèn)題。2、成本核算有無(wú)不列、少列成本費(fèi)用及重復(fù)列支問(wèn) 題；是否存在重復(fù)領(lǐng)取工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼問(wèn)題。3、是否存在隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確 認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及虛列、少列問(wèn)題。4、會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)和有關(guān)資

3、料是否相符 ，有無(wú)存在帳外資產(chǎn)、潛虧掛賬問(wèn)題。5、有無(wú)工資核算不實(shí)問(wèn)題。3資產(chǎn) 質(zhì)量 檢查1、是否存在嚴(yán)重?fù)p失、重大潛虧或資產(chǎn)流失問(wèn)題。2、是否正確計(jì)提了各項(xiàng)減值準(zhǔn)備，是否正確計(jì)提了 折舊、攤銷了費(fèi)用。3、是否存在不符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修及修 理支出尚未計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用的問(wèn)題。4、是否存在固定資產(chǎn)未及時(shí)組資問(wèn)題，是否存在符 合資本化條件的固定資產(chǎn)改良支出因隨意延長(zhǎng)折舊 年限少計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用的問(wèn)題。5、是否存在應(yīng)計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用未予結(jié)轉(zhuǎn)

4、或跨年結(jié)轉(zhuǎn) 的問(wèn)題。6、是否存在對(duì)未決訴訟、對(duì)外擔(dān)保、應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn) 等或有事項(xiàng)未進(jìn)行相應(yīng)資產(chǎn)、負(fù)債的預(yù)計(jì)并及時(shí)入 賬的問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查統(tǒng)計(jì)表編制單位：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 被檢查單位：序號(hào) 檢查 項(xiàng)目 檢查的具體內(nèi)容 檢查結(jié)果描述4重大 經(jīng)濟(jì) 活動(dòng) 和決 策的 合法 合規(guī)性1、企業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外投資、擔(dān)保、出借資金以及簽訂重 大經(jīng)濟(jì)合同時(shí)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán) 公司規(guī)定，是否符合企業(yè)內(nèi)部控制程序，有無(wú)給企 業(yè)造成重大損失

5、。2、有無(wú)從事證券、期貨、外匯買賣等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)， 有無(wú)審批手續(xù)，決策程序是否合規(guī)等。5重大 違法 違規(guī) 問(wèn)題 檢查1、有無(wú)公款私存、私設(shè)“賬外賬”、“小金庫(kù)”、 公款私存、挪用私分的行為。2、是否違規(guī)對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保、出借賬戶等 問(wèn)題。3、在資產(chǎn)處置、資本運(yùn)作、改制重組、物資設(shè)備采 購(gòu)、對(duì)外擔(dān)保以及辦理高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面是否存在違 反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及集團(tuán)公司規(guī)定問(wèn)題。4、大額工程設(shè)備、物資采購(gòu)是否公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)，是 否簽訂了合同。5、