深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引word

1、深圳證券交易所 深圳證券交易所關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的通知 《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的通知2010-7-28各上市公司：為了規(guī)范主板和中小企業(yè)板上市公司的組織和行為，提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)上市公司和投資者的合法權(quán)益，本所根據(jù)《公司法》 、 《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章

2、、規(guī)范性文件和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2008 年修訂)》 ，制定了《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 ，現(xiàn)予以發(fā)布，自 2010年 9 月 1 日起施行，請遵照執(zhí)行。本所發(fā)布的《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引》(深證上[2005]10 號)、 《深圳證券交易所中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引》(深證上[2006]5 號)、 《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司公

3、平信息披露指引》(深證上[2006]99 號)、 《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司控股股東、實際控制人行為指引》(深證上[2007]76 號)、 《關(guān)于中小企業(yè)板上市公司實行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》(深證上[2007]83 號)、 《關(guān)于在中小企業(yè)板實行臨時報告實時披露制度的通知》(深證上[2007]114 號)、 《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》(深證上[2007]203 號)、 《深圳證券交易所中小企

4、業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則(2008 年修訂)》(深證上[2008]21 號)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司限售股份上市流通實施細(xì)則(2009 年修訂)》(深證上[2009]92 號)、 《深圳證券交易所中小企業(yè)板誠信建設(shè)指引》(深證上[2009]156 號)、 《深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引》(深證上[2003]53 號)、 《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第 1 號－業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報》(深證上[2006

5、]71 號)、 《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第 2 號－股東和實際控制人信息披露》(深證上[2006]93 號)、 《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第 3 號－股票交易異常波動》(深證上（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》 ” ） ，制定本指引。1.2 本指引適用于股票在深圳證券交易所（以下簡稱“本所” ）主板（不含中小企業(yè)板）上市的公司。1.3 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機(jī)構(gòu)及

6、其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、 《股票上市規(guī)則》 、本指引和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定” ） ，誠實守信，自覺接受本所和其他相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。1.4 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、 《股票上市規(guī)則》 、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控

7、制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免，履行信息披露義務(wù)，積極承擔(dān)社會責(zé)任，采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。第二章 第二章 公司治理 公司治理第一節(jié) 第一節(jié) 獨立性 獨立性2.1.1 上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。2.1.2 上市公司的人員應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際

8、控制人及其關(guān)聯(lián)人。2.1.3 上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或支配。2.1.4 上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度。2.1.5 上市公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。公司在與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及