商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作管理平臺的設計.pdf

1、隨著金融業(yè)內(nèi)部審計體制改革的深化，內(nèi)部審計工作職能的發(fā)展，內(nèi)部審計工作能力得到了很大的提升。相對于不斷發(fā)展的審計業(yè)務，審計機構(gòu)內(nèi)部管理的自動化、流程化、科學化水平明顯滯后，已不能滿足其審計業(yè)務發(fā)展的要求。以國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)審機構(gòu)為例，面臨以下幾點問題：1.缺乏有效的人力資源管理手段，難以確保合理分配各項審計資源，易造成了審計人員的忙閑不均、資源的浪費；2.審計項目的計劃、立項、資源配置、報告、考核、追蹤等審計工作均由人工管理，缺乏信息化

2、的管理和系統(tǒng)化的監(jiān)督，如有工作疏漏，領導可能無法及時掌握第一手情況；3.審計工作成果不易量化，從而難以完善激勵約束機制，易形成“吃大鍋飯”的局面，很難提高工作質(zhì)量、工作效率，提高各部門和員工的積極性。因此，沒有一個有效的工作管理平臺，很難實現(xiàn)審計資源的有效配置、高效的任務流程管理和業(yè)績的科學評估。
　　 基于上述因素，作者提出建立商業(yè)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的審計工作管理平臺的構(gòu)想，全面引入審計任務流程管理、考核管理、人力資源管理，以實

3、現(xiàn)審計工作任務流程自動化、資源分配科學化、質(zhì)量控制標準化和績效考核公平化。
　　 論文對審計工作管理平臺開發(fā)的背景和目的進行介紹，從需求獲取和需求分析方面對系統(tǒng)需求管理的工作進行了描述，闡明了系統(tǒng)需要解決的主要問題，并對系統(tǒng)實現(xiàn)的幾個重要問題進行了詳細的分析和論述，主要成果如下：
　　 1.通過對商業(yè)銀行內(nèi)審機構(gòu)日常工作的分析和研究，對其工作流程進行梳理和歸納，達到優(yōu)化工作流程、提高資源配置效率和工作效率的目的，實現(xiàn)內(nèi)部