行政事業(yè)單位內(nèi)部控制2019年度風(fēng)險評估工作實(shí)施方案

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制2019 年度風(fēng)險評估工作實(shí)施方案根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 》規(guī)定和單位 2019 年度內(nèi)部控制建設(shè)工作方案，結(jié)合單位《內(nèi)控手冊（試行）》風(fēng)險管理流程，制定我單位 2019 年內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作實(shí)施方案。一、風(fēng)險評估組織本次風(fēng)險評估活動，由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)，由內(nèi)部控制工作小組具體組織實(shí)施，各部門密切配合，保證此次風(fēng)險評估活動有效實(shí)施，為完善單位內(nèi)部控制體系提供依據(jù)。（一）決策機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制領(lǐng)

2、導(dǎo)小組是此次風(fēng)險評估工作的決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)主要包括：1.批準(zhǔn)風(fēng)險評估工作方案；2.審議風(fēng)險評估報告；3.決定單位風(fēng)險管理工作中的重大事項；4.指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險評估各部門工作。（二）主責(zé)部門內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)組織此次風(fēng)險評估的具體實(shí)施，其職責(zé)主要包括：1.擬定風(fēng)險評估工作方案，報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)；2.負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險評估工作，協(xié)調(diào)各相關(guān)部門在風(fēng)險2.內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)在效分離；權(quán)責(zé)是否對等；

3、是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。3.內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。4.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。5.財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告。6.信息系統(tǒng)。包括是否建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的覆蓋情況；內(nèi)部控制信