簡介：固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)其他設(shè)備清查明細(xì)表其他設(shè)備清查明細(xì)表資產(chǎn)占有單位名稱金額單位人民幣元序號序號設(shè)備名稱設(shè)備名稱規(guī)格型號規(guī)格型號計量單位計量單位數(shù)量數(shù)量啟用日期啟用日期帳面價值帳面價值使用部門使用部門

簡介：固定資產(chǎn)構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施清查評估明細(xì)表評估基準(zhǔn)日年月日表512共頁，第頁資產(chǎn)占有單位名稱金額單位人民幣元序名稱結(jié)建成長度寬度建筑面積帳面價值調(diào)整后帳面值評估價值增值率評估單價號構(gòu)年月MMM2原值凈值原值凈值原值成新率凈值元M2本頁小計合計資產(chǎn)占有單位填表人評估人員填表日期年月日固定資產(chǎn)構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施清查評估明細(xì)表評估基準(zhǔn)日年月日表512共頁，第頁資產(chǎn)占有單位名稱金額單位人民幣元序名稱結(jié)建成長度寬度建筑面積帳面價值調(diào)整后帳面值評估價值增值率評估單價號構(gòu)年月MMM2原值凈值原值凈值原值成新率凈值元M2本頁小計合計資產(chǎn)占有單位填表人評估人員填表日期年月日

簡介：D10D10第1頁共2頁含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息被審計單位編制人日期索引號D10D10截止日期間復(fù)核人日期頁次一、審計目標(biāo)一、審計目標(biāo)確定含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息與已審計財務(wù)報表不存在重大不一致。二、審計程序二、審計程序可供選擇的審計程序可供選擇的審計程序是否不一致是否不一致執(zhí)行人執(zhí)行人1提請被審計單位作出適當(dāng)安排，以便在審計報告日前獲取其他信息，包括1被審計單位管理層或治理層的經(jīng)營報告；2財務(wù)數(shù)據(jù)摘要；3就業(yè)數(shù)據(jù)；4計劃的資本性支出；5財務(wù)比率；6董事和高級管理人員的姓名；7擇要列示的季度數(shù)據(jù)。可供選擇的審計程序可供選擇的審計程序索引號索引號執(zhí)行人執(zhí)行人2如果在閱讀其他信息時發(fā)現(xiàn)重大不一致，應(yīng)當(dāng)確定已審計財務(wù)報表或其他信息是否需要修改1如果需要修改已審計財務(wù)報表而被審計單位拒絕修改，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況出具保留意見或否定意見的審計報告。2如果需要修改其他信息而被審計單位拒絕修改，應(yīng)當(dāng)考慮在審計報告中增加強(qiáng)調(diào)事項段說明該重大不一致，或采取其他措施。其他措施取決于具體情況、不一致的性質(zhì)和重要程度，包括不出具審計報告或解除業(yè)務(wù)約定；必要時，應(yīng)當(dāng)征詢法律意見。略3如果注意到其他信息可能含有對事實的重大錯報，應(yīng)當(dāng)與管理層討論該事項。如果仍然認(rèn)為其他信息可能含有明顯的對事實的略D10D10第2頁共2頁重大錯報，應(yīng)當(dāng)提請管理層征詢法律顧問等第三方的意見，并考慮收到的咨詢意見。如果確定其他信息中存在對事實的重大錯報而管理層拒絕更正，應(yīng)當(dāng)考慮采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步措施，包括向治理層書面說明注冊會計師對其他信息的關(guān)注，以及征詢法律意見。4當(dāng)在審計報告日前無法獲取所有其他信息時，應(yīng)當(dāng)在審計報告日后盡早閱讀其他信息以識別重大不一致。略5如果審計報告日后在閱讀其他信息時發(fā)現(xiàn)重大不一致或注意到明顯的對事實的重大錯報，應(yīng)當(dāng)確定是否需要修改已審計財務(wù)報表或其他信息1當(dāng)需要修改已審計財務(wù)報表時，應(yīng)當(dāng)按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1332號期后事項的規(guī)定辦理。2當(dāng)需要修改其他信息且被審計單位同意修改時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況實施必要的審計程序，包括復(fù)核管理層采取的措施能否確保所有收到原財務(wù)報表、審計報告及其他信息的人士了解所作的修改。3當(dāng)需要修改其他信息而管理層拒絕修改時，應(yīng)當(dāng)考慮采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步措施，包括向治理層書面說明注冊會計師對其他信息的關(guān)注，以及征詢法律意見。略

簡介：用欣用欣賞的眼光看其他同伴的眼光看其他同伴溝通在人力資源管理工作中起著至關(guān)重要的作用。無論是組織內(nèi)部對人才的管理，還是協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系，都離不開暢通而有效的溝通機(jī)制。當(dāng)一個企業(yè)的溝通機(jī)制足夠健全時，管理層才能全面了解員工們的思想精神狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)他們的潛力與不足，及時化解矛盾，增強(qiáng)團(tuán)隊凝聚力。從某種意義上講，溝通是最有效的感情投資，要做到這點就必須學(xué)會用欣賞的眼光看待其他同伴。傲慢的態(tài)度是溝通第一大忌。大家對自己看不起的人肯定是“話不投機(jī)半句多”，對自己尊重的人則恨不得聊上三天三夜。抱著尊重和欣賞的態(tài)度與員工交流，是阿里巴巴干部的必修課。馬云曾經(jīng)對員工強(qiáng)調(diào)“領(lǐng)導(dǎo)者要謙虛，要懂得尊重別人，用欣賞的眼光看別人。他最有魅力的一招兒不是他的語言，而是他跟人講話的時候，不管對方是誰，他的眼睛都注視著對方，讓人感覺這么高高在上的人，卻那么平凡。領(lǐng)導(dǎo)者要體現(xiàn)出自己的價值，你要讓你的團(tuán)隊感受到來自你的強(qiáng)大支持。絕大部分人對現(xiàn)狀都是不滿意的，當(dāng)你真正要改革的時候，提出意見的一定是他們，而且身體力行地支持改革的也一定是他們?！鳖I(lǐng)導(dǎo)者肯定有很多比普通員工優(yōu)秀的地方，但每個員工也有自己的優(yōu)點，其中某些人說不定還隱藏著成為高級干部的潛質(zhì)。假如領(lǐng)導(dǎo)者沒有謙虛精神，不懂得欣賞他人，就無法真正看清下屬的實力和潛力，從而無法充分發(fā)揮他們的聰明才智。當(dāng)員工的潛力被壓抑時，整個團(tuán)隊的實力將會不斷退步。阿里巴巴倡導(dǎo)以人為本的精神，要求各級管理干部對員工常懷感恩之心，甚至把員工的利益排在股東之前。在這點上，馬云一直在為眾人做表率。馬云感慨道“阿里巴巴走到現(xiàn)在，經(jīng)歷了很多坎坷，我非常感謝阿里巴巴的銷售人員，是你們一點一滴的努力，使阿里巴巴有了今天這樣的影響力。或許有些人大學(xué)一畢業(yè)就加入了我們公司，一做就是很多年，我相信大家一定感到過疲憊，感到過厭煩，或許還遭到過家庭的埋怨，經(jīng)受了很多誘惑，能堅持下來，而且做得這么好，真的很不容易。我看到有些人老了很多，也成熟了很多。你們是阿里巴巴最珍貴的脊梁，很多人看到你們還在我們公司，心里就有底氣。我也是如此，如果我到各個辦公室，看到的還是你們這些人的臉的話，我就知道，不管遇到什么困難，阿里巴巴都會扛過去的。”在多次內(nèi)部講話中，馬云都把自己說成是普通人，把成功歸因于員工的能力與抓住了市場良機(jī)。這種欣賞其他同伴的謙虛態(tài)度，不僅讓員工士氣振奮，也讓阿里巴巴集團(tuán)貫徹了培訓(xùn)新人時“溝通無界限”的觀念。上下同心同德，企業(yè)自然會無往不利。阿里巴巴有個響亮的口號“我們都是平凡的人，在一起做一件不平凡的事?！弊哉J(rèn)平凡并非看輕自己，而是堅持謙虛為懷，學(xué)會尊重他人，欣賞同伴。大家相互欣賞，相互勉勵，為了共同的目標(biāo)而并肩作戰(zhàn)，成就不凡。這是最佳的溝通效果，也是阿里巴巴一直以來的努力方向。

簡介：被審計單位填制的工作底稿（中國民生銀行）A表1現(xiàn)金L表1短期存款I(lǐng)表1利息收入A表2銀行存款L表11活期存款I(lǐng)表2金融企業(yè)往來收入A表3存放中央銀行款項L表12定期存款I(lǐng)表3手續(xù)費收支A表4存放同業(yè)款項L表2短期儲蓄存款I(lǐng)表4匯兌收益A表5拆放同業(yè)L表21活期儲蓄存款I(lǐng)表5其他營業(yè)收入A表6拆放金融性公司L表22定期儲蓄存款I(lǐng)表6利息支出A表7短期貸款L表3向中央銀行借款I(lǐng)表7金融企業(yè)往來支出A表8應(yīng)收進(jìn)出口押匯L表4同業(yè)存放款項I表8營業(yè)費用A表9應(yīng)收帳款L表5同業(yè)拆入I表9其他營業(yè)支出A表10壞帳準(zhǔn)備L表6應(yīng)解匯款I(lǐng)表10營業(yè)稅金及附加A表11其他應(yīng)收款L表7匯出匯款I(lǐng)表11投資收益A表12貼現(xiàn)L表8賣出回購證券I表12營業(yè)外收入A表13短期投資L表9應(yīng)付帳款I(lǐng)表13營業(yè)外支出A表14代理證券L表10其他應(yīng)付款I(lǐng)表14所得稅A表15買入返售證券L表11應(yīng)付工資I表15以前年度損益調(diào)整A表16一年內(nèi)到期的長期投資L表12應(yīng)付福利費A表17中長期貸款L表13應(yīng)交稅金RP表1存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方表A表18逾期貸款L表14應(yīng)付利潤RP表2不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方表A表19貸款呆帳準(zhǔn)備L表15預(yù)提費用RT表1關(guān)聯(lián)交易表A表20長期投資L表16長期存款RT表2關(guān)聯(lián)資金款項余額表A表21投資風(fēng)險準(zhǔn)備L表17長期儲蓄存款A(yù)表22固定資產(chǎn)二級L表18保證金A表23固定資產(chǎn)原值L表19長期應(yīng)付款A(yù)表24累計折舊L表20其他負(fù)債A表25固定資產(chǎn)凈值L表21股本A表26在建工程L表22資本公積現(xiàn)金明細(xì)表A表1編制單位年月日貨幣單位人民幣元序號幣種帳面余額實盤數(shù)長短款原因原幣折算匯率記帳本位幣合計

簡介：其他應(yīng)收款的審計方法其他應(yīng)收款的審計方法【摘要】“其他應(yīng)收款”賬戶由于其核算內(nèi)容的繁雜性和靈活性，被很多企業(yè)當(dāng)作財務(wù)造假、利潤調(diào)節(jié)的有效工具，使得該賬戶成了名符其實的“垃圾桶”。針對這種現(xiàn)狀，本文對目前很多公司利用其他應(yīng)收款進(jìn)行舞弊的常用手段進(jìn)行了分析，以期為實際工作中對該科目進(jìn)行審計提供審計對策，防范審計風(fēng)險。其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項中的一個重要組成部分，其核算內(nèi)容繁雜，具體包括①未專門設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)暫付給員工使用的臨時借款，如差旅費等。②應(yīng)收的各種賠款，比如由于員工個人原因?qū)е鹿镜膿p失，應(yīng)由個人承擔(dān)的部分。③應(yīng)收的各種罰款，比如員工違反規(guī)章制度必須承擔(dān)的罰款。④企業(yè)存出的保證金、押金，應(yīng)收出租包裝物租金等款項。⑤幫職工墊付的各種款項，如為職工墊付的水電費，應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費、房租費等。一、其他應(yīng)收款常見的錯弊形式1利用“其他應(yīng)收款”科目虛列成本費用。有的企業(yè)其他應(yīng)收款金額巨大，往往是因為把公司發(fā)生的一些不合法費用支出計入到了其中，或者為了虛增利潤而沒有把成本費用計入當(dāng)期損益，而是掛在往來賬戶“其他應(yīng)收款”中。2利用“其他應(yīng)收款”科目隱匿收入。“其他應(yīng)收款”屬于資產(chǎn)類科目，正常情況下余額應(yīng)該在借方，但有些企業(yè)往往先出現(xiàn)該科目的貸方金額，然后再從借方?jīng)_銷，這是不合常理的。他們之所以把銷售收入放在了其他應(yīng)收款賬上，就是為了隱匿收入、逃避稅收。例如，某零售公司的年銷售額在180萬元左右，稅務(wù)部門將其劃為小規(guī)模納稅人。該企業(yè)財務(wù)部門預(yù)測今年的銷售額肯定超過180萬元，預(yù)計為250萬元。于是將80萬元的主營業(yè)務(wù)收入掛在“其他應(yīng)收款”科目貸方，以保持其小規(guī)模納稅人的身份。企業(yè)的會計分錄為借銀行存款80萬元；貸其他應(yīng)收款80萬元。從表面上看容易讓人誤解為企業(yè)收回了對方欠企業(yè)的款項，而實際上這筆其他應(yīng)收款在之前并沒有產(chǎn)生借方發(fā)生額。按照小規(guī)模納稅人身份繳稅，該公司可以實現(xiàn)少繳增值稅的目的，同時企業(yè)還少繳了80萬元主營業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的營業(yè)稅金及附加和企業(yè)所得稅。3企業(yè)利用其他應(yīng)收款私設(shè)小金庫。其他應(yīng)收款是企業(yè)賬與賬外賬的橋梁，企業(yè)通過其他應(yīng)收款為小金庫源源不斷地輸入資金，比如通過企業(yè)本不存在的員工借款將款項輸入到小金庫。4將其他應(yīng)收款作為“現(xiàn)金”科目的補差款。某些公司在盤點中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時不按規(guī)定的程序進(jìn)行賬務(wù)處理，而是掛在其他應(yīng)收款下，作為以后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款的備抵款項，嚴(yán)重違反了會計制度。5利用其他應(yīng)收款為其他單位和個人套取現(xiàn)金。有的企業(yè)銀行對賬單中有些款項存入企業(yè)的賬戶后，馬上又等額支出，但公司在進(jìn)行賬務(wù)處理時只做一張憑證，不能真實反映業(yè)務(wù)的性質(zhì)，在一定程度上為貪污和損公肥私打開了方便之門，其他應(yīng)收款也成為出租出借賬戶的保護(hù)傘。6企業(yè)通過其他應(yīng)收款隱藏短期投資、截留投資收益。有的企業(yè)在資金較充裕、預(yù)計未來沒有大額支出的情況下，往往會利用多余的錢進(jìn)行短期投資，比如在證券市場上買入股票或債券。但是有些企業(yè)為了逃避稅收、截留投資收益，在進(jìn)行短期投資的時候不是通過交易性金融資產(chǎn)來反映，而是虛構(gòu)往來單位把它放入“其他應(yīng)收款”賬戶。在退出資本市場時用收回來的本金沖銷其他應(yīng)收款，而投資收益進(jìn)入小金庫。二、審計對策1檢查其他應(yīng)收款內(nèi)部控制的有效性。其他應(yīng)收款的內(nèi)部控制主要有是否建立授權(quán)審批制度，不相容崗位是否進(jìn)行職責(zé)分離，是否建立備用金借款審批制度，是否建立崗位輪換制度，對其他應(yīng)收款是否建立定期清理制度，其他應(yīng)收款的催收是否及時等。只有掌握被審計單位內(nèi)部控制上的缺陷，才有利于在審計時更好地發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款可能存在的問題，并提出整改意見。2全面檢查其他應(yīng)收款明細(xì)賬和總賬，進(jìn)行復(fù)核加計，確定賬賬相符、賬實相符，同時，確定其他應(yīng)收款的核算內(nèi)容是否屬于該核算范圍，有無錯劃科目的情況。3實施實質(zhì)性分析程序。對其他應(yīng)收款實施實質(zhì)性分析程序主要是通過計算其他應(yīng)收款數(shù)據(jù)間的變化判斷是否存在異常，比如通過對其他應(yīng)付款進(jìn)行橫向和縱向的趨勢分析，及分析其他應(yīng)收款在流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)變化等掌握其他應(yīng)收款是否符合正常水平，以確定對其他應(yīng)收款需要進(jìn)行重點審計的領(lǐng)域。4審計時要重點關(guān)注大額的可疑款項，尤其是對長期掛賬的其他應(yīng)收款項，應(yīng)加強(qiáng)審計，比如可以在審閱明細(xì)賬的基礎(chǔ)上，追查至記賬憑證和原始憑證，以了解具體的借款人、借款原因、借款金額、還款時間等情況，必要時可要求企業(yè)提供對方單位的驗資報告、營業(yè)執(zhí)照、會計報告等資料，以證實其他應(yīng)收款發(fā)生的真實性。5檢查有無先出現(xiàn)其他應(yīng)收款貸方發(fā)生額，而后從借方轉(zhuǎn)出的情況。發(fā)現(xiàn)此情況時，要及時檢查原始憑證并對賬務(wù)處理人員進(jìn)行詢問，以確定其是否有將收入計入其他應(yīng)收款而隱瞞收入、偷逃稅款的行為，并通過詢問會計人員原因及調(diào)閱該筆業(yè)務(wù)的原始憑證等方式了解事情真相。6對于企業(yè)有可能把虛列的成本費用計入其他應(yīng)收款的情形，可以向企業(yè)的實際付款方進(jìn)行函證。為了提高審計效率，函證的對象要有代表性，一般應(yīng)選擇金額大、賬齡長或特殊的往來進(jìn)行發(fā)函，對于不回函的可采用替代的審計程序。7對于將其他應(yīng)收款作為“現(xiàn)金”科目的補差科目的情況，應(yīng)審查其記賬憑證以確定其賬務(wù)處理是否正確。8要關(guān)注銀行對賬單中短時間內(nèi)入賬后又等額轉(zhuǎn)出的其他應(yīng)收款，通過檢查記錄和文件、詢問等審計程序檢查其發(fā)生是否合法。9加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)方欠款的審計。關(guān)聯(lián)方之間往往因為資金拆借、共同投資、債務(wù)重組等事項而產(chǎn)生其他應(yīng)收款，這對企業(yè)正常經(jīng)營及損益都有較大影響。因此，對涉及關(guān)聯(lián)方的其他應(yīng)收款，審計要結(jié)合“財務(wù)費用”“資本公積”“投資收益”等科目進(jìn)行審計，才能有效地發(fā)現(xiàn)問題。財會月刊陳德祥

簡介：C030施工試驗通用記錄C01213委托編號報告編號工程名稱委托日期委托單位試驗日期建設(shè)單位報告日期使用部位材料種類見證單位材料規(guī)格見證人生產(chǎn)廠家試驗項目試驗內(nèi)容結(jié)論檢驗依據(jù)備注試驗單位單位負(fù)責(zé)人審核試驗

簡介：第1頁共2頁通知編號________保密義務(wù)通知保密義務(wù)通知被通知人身份證件類型及號碼鑒于1、您即將從公司（下稱公司）離職；2、根據(jù)您與公司的協(xié)議、公司制度以及法律法規(guī)，您對公司的保密信息負(fù)有保密義務(wù)。公司特此通知第一條第一條您對公司、或者雖屬于公司客戶等第三方但公司負(fù)有保密義務(wù)的一切保密信息均應(yīng)予您對公司、或者雖屬于公司客戶等第三方但公司負(fù)有保密義務(wù)的一切保密信息均應(yīng)予以嚴(yán)格保密。以嚴(yán)格保密。第二條第二條保密期限在職期間及離職后，直至公司取消保密義務(wù)時止。保密期限在職期間及離職后，直至公司取消保密義務(wù)時止。第三條第三條“保密信息保密信息”是指您在公司工作期間接觸到的公司、公司客戶及公司關(guān)聯(lián)客戶的任何是指您在公司工作期間接觸到的公司、公司客戶及公司關(guān)聯(lián)客戶的任何形式的秘密信息，包括但不限于形式的秘密信息，包括但不限于1、任何公司、公司客戶及公司關(guān)聯(lián)客戶不欲公開的觀點、發(fā)現(xiàn)、發(fā)明、公式、程序、計劃、圖表、模型、參數(shù)、數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)秘密、專有技術(shù)以及任何知識產(chǎn)權(quán)等；2、公司、公司客戶及公司關(guān)聯(lián)客戶制作或擁有的任何形式的報告、訪談記錄、數(shù)據(jù)、信件、電子郵件、報表、模型以及其他文件的原件或副件；3、公司、公司客戶及公司關(guān)聯(lián)客戶的技術(shù)資料或秘密、經(jīng)營情況、經(jīng)營策略及經(jīng)營信息、客戶信息、客戶經(jīng)營狀況等；4、公司內(nèi)外部項目的項目建議書、項目計劃、報價、合同、項目研究方法和工具、培訓(xùn)資料和工具以及項目成果等；5、公司內(nèi)部不欲公開或未經(jīng)公開的公司制度、文件、決議、消息和公司運營情況等；6、任何公司、公司客戶及公司關(guān)聯(lián)客戶不欲公開的關(guān)于財務(wù)、成本、利潤、市場、銷售、合同、采購等渠道、客戶、經(jīng)銷商信息等。7、公司的客戶或潛在客戶信息，包括但不限于其身份及其他相關(guān)信息、客戶聯(lián)系方式和客戶銷售策略等；8、其它第2頁共2頁9、如果您對是否屬于保密信息存在爭議或不太明確，可向公司相關(guān)負(fù)責(zé)人員咨詢，在得到明確否認(rèn)之前，應(yīng)按保密信息處理。第四條第四條特別提示特別提示下列行為均屬于違反保密義務(wù)1、您不得勸誘及參與招聘公司其它員工到公司的競爭單位工作。2、離職后，您不得（包括不得自行及不得通過所在單位）與原公司客戶進(jìn)行與公司存在競爭的業(yè)務(wù)或交易；如原公司客戶聯(lián)系乙方，則您應(yīng)將該信息告知公司或要求原公司客戶與公司聯(lián)系。第五條第五條補充補充公司聯(lián)系人聯(lián)系方式特此通知。公司年月日

簡介：長期待攤費用評估步驟及復(fù)核表索引號C71C71資產(chǎn)占有方評估基準(zhǔn)日評估人員現(xiàn)場工作日期操作步驟與要求評估人員審核人員是否不適用確認(rèn)不確認(rèn)1、獲取長期待攤費用申報表與明細(xì)賬、總賬、報表進(jìn)行核對。2、抽查原始發(fā)生憑證和每期攤銷的憑證，核查其原始發(fā)生額及其構(gòu)成、發(fā)生日期、攤銷月數(shù)、每期攤銷額等。3、對尚存受益與受益期進(jìn)行適當(dāng)分析。4、有實物形態(tài)的費用項目，要了解實物資產(chǎn)。5、有無與其他資產(chǎn)存在價值重復(fù)的情形。6、有無尚存資產(chǎn)或權(quán)利難以準(zhǔn)確計算的，性質(zhì)特殊的費用項目，以清查核實后的賬面相為依據(jù)。7、根據(jù)尚存受益期計算評估值。對于有實物形態(tài)的費用項目，一般要按照實物資產(chǎn)評估的對應(yīng)方法進(jìn)行估算評估值。8、核實其他需要說明的事項。9、如有評估增減值，分析評估增減值的原因。10、有無需要報告中特別說明的事項。說明與備注復(fù)核人簽名年月日填表說明1、本表格僅供參考。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，需要根據(jù)評估項目具體情況，恰當(dāng)選用并做必要的修改、調(diào)整或增刪。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)不因使用參考格式而轉(zhuǎn)移相應(yīng)責(zé)任。2、本步驟記錄評估人員現(xiàn)場清查工作，檢查評估人員是否履行了必要的評估步驟。3、如復(fù)核人認(rèn)為需要追加評估步驟時，則評估人員應(yīng)按復(fù)核人員要求，補充步驟。其他長期資產(chǎn)評估步驟及復(fù)核表索引號C72C72資產(chǎn)占有方評估基準(zhǔn)日評估人員現(xiàn)場工作日期操作步驟與要求評估人員審核人員是否不適用確認(rèn)不確認(rèn)1、獲取其他長期資產(chǎn)申報表與明細(xì)賬、總賬、報表進(jìn)行核對。2、了解分析其他長期資產(chǎn)的形成依據(jù)和明細(xì)過程，收集有關(guān)合同、協(xié)議、決議等重要資料，并抽查有關(guān)會計憑證，做好相應(yīng)清查核實記錄。3、對特別重大的明細(xì)項目，實施函證，了解其他長期資產(chǎn)的存在性。無法函證，適當(dāng)?shù)貙嵤┨娲绦?，判斷其他長期資產(chǎn)可收回性。4、分析判斷其他長期資產(chǎn)有無涉及法律訴訟的己決、未決事項，作專項調(diào)查分析記錄。5、有無非記賬本位幣賬戶，如有應(yīng)查詢評估基準(zhǔn)日匯率的中間價。6、核實其他需要說明的事項。7、如有評估增減值，分析評估增減值的原因。8、有無需要報告中特別說明的事項。說明與備注復(fù)核人簽名年月日填表說明1、本表格僅供參考。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，需要根據(jù)評估項目具體情況，恰當(dāng)選用并做必要的修改、調(diào)整或增刪。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)不因使用參考格式而轉(zhuǎn)移相應(yīng)責(zé)任。2、本步驟記錄評估人員現(xiàn)場清查工作，檢查評估人員是否履行了必要的評估步驟。3、如復(fù)核人認(rèn)為需要追加評估步驟時，則評估人員應(yīng)按復(fù)核人員要求，補充步驟。

簡介：其他無形資產(chǎn)評估步驟及復(fù)核表索引號C62資產(chǎn)占有方評估基準(zhǔn)日評估人員現(xiàn)場工作日期操作步驟與要求評估人員復(fù)核人員是否不適用確認(rèn)不確認(rèn)1、獲取“其他無形資產(chǎn)申報表”與明細(xì)賬、總賬、報表核對。了解其賬面價值的構(gòu)成和計價依據(jù)、攤銷情況等。2、收集無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明資料，了解無形資產(chǎn)的種類、具體名稱、技術(shù)特征、存在形式、形成過程，核實取得的法律手續(xù)是否完備。3、調(diào)查相關(guān)法律法規(guī)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況、產(chǎn)品生命周期、企業(yè)經(jīng)營管理、市場環(huán)境等對該無形資產(chǎn)價值的影響。4、選定評估方法。5、調(diào)查、收集反映無形資產(chǎn)獲利能力、收益期限、折現(xiàn)率等的相關(guān)資料。6、逐項說明評估參數(shù)的確定依據(jù)。7、核實其他需要說明的事項。8、如有評估增減值，分析評估增減值的原因。9、需在報告中特別說明的事項。說明與備注復(fù)核人簽名年月日填表說明1、本表格僅供參考。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，需要根據(jù)評估項目具體情況，恰當(dāng)選用并做必要的修改、調(diào)整或增刪。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)不因使用參考格式而轉(zhuǎn)移相應(yīng)責(zé)任。2、本表供評估人員現(xiàn)場清查時復(fù)核人員檢查評估人員是否履行了必要的評估步驟。3、如復(fù)核人提出追加程序，評估人員應(yīng)按復(fù)核人員要求補充步驟。4、無形資產(chǎn)評估的對象千變?nèi)f化，不同的評估思路，其計算過程的工作底稿亦不同。另一方面，不論是專利權(quán)評估、專有技術(shù)評估，還是商標(biāo)權(quán)評估、著作權(quán)評估，亦有其共性的一面，因此無形資產(chǎn)評估工作底稿只能提供最基本的各類無形資產(chǎn)評估均能使用的、包含收益法、成本法、市場比較法三種評估方法的工作底稿。其他無形資產(chǎn)基本情況調(diào)查表索引號C6221資產(chǎn)占有單位評估基準(zhǔn)日年月日無形資產(chǎn)名稱無形資產(chǎn)類型專利權(quán)專有技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許經(jīng)營權(quán)其他權(quán)利類型所有權(quán)使用權(quán)其他無形資產(chǎn)的形成外購自行研制其他賬面原值凈值所有權(quán)人所有權(quán)證明文件使用權(quán)范圍及其證明文件其他需要說明的情況對無形資產(chǎn)價值的綜合評價評估目的選用評估方法收益現(xiàn)值法重置成本法市場比較法其他評估方法的選擇理由清查日期年月日評估人員復(fù)核人填表說明1、本表格僅供參考。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，需要根據(jù)評估項目具體情況，恰當(dāng)選用并做必要的修改、調(diào)整或增刪。注冊資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)不因使用參考格式而轉(zhuǎn)移相應(yīng)責(zé)任。2、無形資產(chǎn)評估工作底稿是依據(jù)資產(chǎn)評估準(zhǔn)則無形資產(chǎn)的要求，結(jié)合評估實際編寫的3、“無形資產(chǎn)基本情況調(diào)查表”是一張基礎(chǔ)表，無論采用何種評估方法，均需掌握無形資產(chǎn)的基本情況。通過該表，以確認(rèn)無形資產(chǎn)價值是確實存在的以及無形資產(chǎn)存在的形式、無形資產(chǎn)作用的范圍等，為進(jìn)一步定量分析打下基礎(chǔ)。

簡介：索引號審計機(jī)關(guān)名稱其他應(yīng)付款審計程序表其他應(yīng)付款審計程序表被審計企業(yè)頁次審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1取得或編制其他應(yīng)付款明細(xì)表，復(fù)核其加計數(shù)是否準(zhǔn)確，并與明細(xì)賬、總賬和報表有關(guān)項目進(jìn)行核對。2實施分析性復(fù)核。3抽取其他應(yīng)付款進(jìn)行函證。4對發(fā)出詢證函未能收回的或回函結(jié)果與企業(yè)賬面記錄不符的，采用替代程序，審查下一年度明細(xì)賬，或追蹤至其他應(yīng)付款發(fā)生時的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證等。5抽查明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證（1）檢查入賬依據(jù)是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定。查明是否有將應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款和短期借款等其他一些本不屬于其他應(yīng)付款范圍的內(nèi)容放在其他應(yīng)付款中核算。（2）檢查相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實、合法。查明企業(yè)有無將應(yīng)屬企業(yè)本期收益和費用的項目通過其他應(yīng)付款科目來核算，或在其他應(yīng)付款科目項下坐收坐支。（3）檢查長期掛帳的其他應(yīng)付款，查明原因，并做出記錄。（4）檢查債權(quán)人不明確和數(shù)額異常的其他應(yīng)付款項目。（5）檢查應(yīng)付股東、高級管理人員、董事、聯(lián)營企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的款項。檢查企業(yè)有無利用其他應(yīng)付款截留收入、虛掛費用或隱瞞盈虧。（6）檢查出現(xiàn)借方余額的其他應(yīng)付款項目，查明原因必要時作重分類調(diào)整。6詢問管理人員并利用分析性復(fù)核結(jié)果，檢查其他應(yīng)付款的完整性。7檢查其他應(yīng)付款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表及其附注中恰當(dāng)披露。8完成其他應(yīng)付款審定表。索引號審計機(jī)關(guān)名稱其他應(yīng)付款審計程序表其他應(yīng)付款審計程序表被審計企業(yè)頁次審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1取得或編制其他應(yīng)付款明細(xì)表，復(fù)核其加計數(shù)是否準(zhǔn)確，并與明細(xì)賬、總賬和報表有關(guān)項目進(jìn)行核對。2實施分析性復(fù)核。3抽取其他應(yīng)付款進(jìn)行函證。4對發(fā)出詢證函未能收回的或回函結(jié)果與企業(yè)賬面記錄不符的，采用替代程序，審查下一年度明細(xì)賬，或追蹤至其他應(yīng)付款發(fā)生時的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證等。5抽查明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證（1）檢查入賬依據(jù)是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定。查明是否有將應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款和短期借款等其他一些本不屬于其他應(yīng)付款范圍的內(nèi)容放在其他應(yīng)付款中核算。（2）檢查相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實、合法。查明企業(yè)有無將應(yīng)屬企業(yè)本期收益和費用的項目通過其他應(yīng)付款科目來核算，或在其他應(yīng)付款科目項下坐收坐支。（3）檢查長期掛帳的其他應(yīng)付款，查明原因，并做出記錄。（4）檢查債權(quán)人不明確和數(shù)額異常的其他應(yīng)付款項目。（5）檢查應(yīng)付股東、高級管理人員、董事、聯(lián)營企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的款項。檢查企業(yè)有無利用其他應(yīng)付款截留收入、虛掛費用或隱瞞盈虧。（6）檢查出現(xiàn)借方余額的其他應(yīng)付款項目，查明原因必要時作重分類調(diào)整。6詢問管理人員并利用分析性復(fù)核結(jié)果，檢查其他應(yīng)付款的完整性。7檢查其他應(yīng)付款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表及其附注中恰當(dāng)披露。8完成其他應(yīng)付款審定表。

簡介：咖啡西餐咖啡西餐廳管理企劃方案管理企劃方案西餐廳管理企劃方案第一節(jié)內(nèi)部管理一、餐廳管理餐廳管理水平的高低直接影響賓客對餐飲服務(wù)質(zhì)量的評價，是餐飲管理中最重要的內(nèi)容之一。（一）、制訂餐廳服務(wù)規(guī)程餐廳服務(wù)規(guī)程是餐廳標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理的依據(jù)和前提，也是控制餐飲服務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)，所以，我們必須制訂相關(guān)的服務(wù)規(guī)程，西餐廳規(guī)程主要有（1）點菜服務(wù)規(guī)程；（2）自助餐服務(wù)規(guī)程；（3）咖啡廳服務(wù)規(guī)程；（4）酒吧服務(wù)規(guī)程；（5）餐酒用具的清洗消毒規(guī)程。（二）、餐前的準(zhǔn)備工作我們應(yīng)該組織安排并督促餐廳服務(wù)員做好各項餐前準(zhǔn)備工作。（1）搞好餐廳清潔衛(wèi)生工作，使之符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)；（2）準(zhǔn)備開餐所需的各種餐酒用具并按規(guī)格擺設(shè)；（3）檢查準(zhǔn)備工作質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)不符合要求者，應(yīng)及時糾正；（4）召開餐前例會，通報客情，公布菜單，總結(jié)上餐的服務(wù)情況，分工組織，查儀容儀表。好低值易耗品的控制。二、餐飲成本控制管理餐廳要達(dá)到比較低的消耗而獲得較高的利潤的目標(biāo)，就必須加強(qiáng)餐飲成本控制，餐飲成本控制對提高餐廳的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營管理水平具有十分重要的意義。（一）樹立成本控制意識我記得有一位飯店總經(jīng)理曾經(jīng)說過“浪費10元錢比賺10元錢要容易的多。因為，作為一名餐飲管理者應(yīng)加強(qiáng)對下屬員工進(jìn)行成本控制教育。通過設(shè)立一系列的激勵措施（另案），獎勵成本控制做得出色的員工，對浪費原料的員工給一定處罰，從而激發(fā)員工進(jìn)行成本控制的自覺性。（二）建立餐飲成本控制體系建立餐飲成本控制體系，主要是加強(qiáng)對餐飲產(chǎn)品生產(chǎn)全過程的成本控制，其主要內(nèi)容有1、采購控制；2、驗收控制；3、庫存控制；4、發(fā)料控制；5、粗加工控制；6、切配控制；7、烹制控制；8、餐廳銷售控制。（三）加強(qiáng)成本核算與分析主要是會同財務(wù)做好嚴(yán)格的核算制度，如餐飲成本日報表制度等，并定期對餐飲成本進(jìn)行比較分析。如計劃與實際的對比、同期的對比、成本結(jié)構(gòu)的分析、影響因素的分析等等，及時掌握成本狀況，發(fā)現(xiàn)存在的問題及原因。從而找出降低成本的措施方法。三、人力資源管理餐廳的人力資源管理有利于餐飲服務(wù)質(zhì)量的穩(wěn)定和提高，也有利于提高工作效率，降低勞力成本。（一）加強(qiáng)全員培訓(xùn)

簡介：第1頁共5頁協(xié)議編號________保密協(xié)議書保密協(xié)議書協(xié)議雙方甲方（公司名稱）乙方（員工姓名）鑒于1、甲方與乙方確立了勞動關(guān)系，簽訂了勞動合同，且乙方在公司所任職位及所從事工作的保密性質(zhì)；2、乙方充分理解并同意甲方在協(xié)議中擬訂的要求；3、乙方在公司工作期間所獲悉的商業(yè)秘密，包括但不限于公司資料，文件，信息，軟件，數(shù)據(jù)庫及其他公司的信息資料（包括但不限于書面資料，電子文本，照片等）。1、乙雙方為維護(hù)公司合法利益、嚴(yán)格乙方職業(yè)職責(zé)，根據(jù)公司法、合同法、勞動法、勞動合同法和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等法律、法規(guī)，在平等、協(xié)商、誠實、守信的基礎(chǔ)上，經(jīng)磋商，就乙方負(fù)有保密責(zé)任有關(guān)事宜達(dá)成一致，具體協(xié)議條款如下第一條第一條保密內(nèi)容和范圍保密內(nèi)容和范圍本協(xié)議所指商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。具體包括但不限于1、甲方的生產(chǎn)資料、生產(chǎn)基礎(chǔ)、生產(chǎn)情況、生產(chǎn)資料、產(chǎn)品配方、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品定價、人事記錄、員工資料、客戶名單、供應(yīng)商名單、貨源情報、市場資料、業(yè)績評估、產(chǎn)銷策略、銷售歷史、財務(wù)狀況、進(jìn)料渠道、設(shè)計、程序、技術(shù)文檔、軟件源代碼、可執(zhí)行程序、演示程序、測試數(shù)據(jù)、制作工藝、制作方法、工藝流程、技術(shù)資料、管理訣竅、產(chǎn)品開發(fā)與研究進(jìn)程、招投標(biāo)的標(biāo)底和標(biāo)書內(nèi)容以及尚未經(jīng)甲方正式對外公布的經(jīng)營管理信息、科研成果。2、所有在乙方受聘期間研究發(fā)明或者參與研究發(fā)明的科研或成果，以及從公司知曉、學(xué)習(xí)到的知識、了解的商業(yè)秘密及知識產(chǎn)權(quán)，獲知或負(fù)責(zé)完成的一切與項目及公司有關(guān)的信息、資料、數(shù)據(jù)等。3、其他經(jīng)營信息、技術(shù)信息。4、雖不符合商業(yè)秘密構(gòu)成要件，但是甲方明確提出保密要求的資料或者信息，也適用本協(xié)議有關(guān)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。5、本保密協(xié)議和勞動合同為甲方內(nèi)部文件，乙方應(yīng)妥善保管，不得泄露給第三方，離職時必須退回甲方，如有泄露按本合同泄露商業(yè)秘密的規(guī)定處理。6、勞動合同和本協(xié)議其他條款提及的“商業(yè)秘密”應(yīng)當(dāng)理解為包括本條各款所指的資料或者信息，不再另行指出。第3頁共5頁8、非經(jīng)甲方書面同意，乙方在為甲方工作期間不得在公司外兼職（包括各種全日制、非全日制、提成制、代理或者其他任何形式的勞動關(guān)系和勞務(wù)關(guān)系）。9、乙方不得將工作中獲取或研制開發(fā)中的商業(yè)秘密據(jù)為已有，有關(guān)資料、圖紙、樣品一律歸檔，不得私自留存。10、所有的商業(yè)秘密資料原件、原物和相關(guān)復(fù)印件、摘錄件等，乙方應(yīng)在離職前叁日內(nèi)移交給甲方，不得以任何形式帶走、留存或向第三方披露任何商業(yè)秘密，同時承擔(dān)在所有商業(yè)秘密解密之前不泄露商業(yè)秘密的義務(wù)。11、乙方對本協(xié)議保密范圍內(nèi)公司任何資料信息，不得以任何非公司工作需要的目的進(jìn)行包括但不限于使用、傳遞、泄露、以個人名義或公司名義或者其他名義發(fā)表。12、乙方工作期間，基于職務(wù)或利用甲方的成果、信息、資料等進(jìn)行科學(xué)研究、發(fā)明創(chuàng)造、撰述等所取得的一切成果均屬于職務(wù)成果范疇，所取得的一切知識產(chǎn)權(quán)均歸甲方所有。乙方按照甲方制度享有相應(yīng)獲取報酬的權(quán)利。第五條第五條脫密期之約定脫密期之約定乙方解除合同或者因其他原因終止勞動關(guān)系之前，應(yīng)當(dāng)提前個月通知甲方，由甲方對乙方工作崗位和工作任務(wù)另行調(diào)整安排，以便脫離商業(yè)秘密之接觸。第六條第六條競業(yè)禁止之特別約定競業(yè)禁止之特別約定1、乙方同意并接受，自乙方從甲方離職后兩年內(nèi)不能到生產(chǎn)或提供相同或類似產(chǎn)品或服務(wù)，或者與甲方有競爭關(guān)系的其他單位、公司、機(jī)構(gòu)、組織或個人處任職或者以其他方式提供勞動或勞務(wù)，也不得自營或者合作經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與甲方相同或類似業(yè)務(wù)。2、乙方全面遵守本協(xié)議約定義務(wù)的，在其離職后競業(yè)禁止期間內(nèi)，甲方將每月發(fā)給其人民幣元作為遵守競業(yè)禁止義務(wù)和保密義務(wù)的補償。發(fā)放該筆款項不構(gòu)成乙方?jīng)]有違反競業(yè)禁止義務(wù)或者保密義務(wù)的證明。第七條第七條七、違約責(zé)任七、違約責(zé)任1、乙方有下列行為之一，應(yīng)當(dāng)視為違約并承擔(dān)與此相關(guān)的一切法律責(zé)任（1）未經(jīng)甲方書面授權(quán)使用或許可他人使用研究成果或商業(yè)秘密；（2）披露研究成果或商業(yè)秘密；（3）將研究成果或商業(yè)秘密或其復(fù)制品據(jù)為已有或未經(jīng)甲方授予權(quán)持有；（4）為他人侵犯公司商業(yè)秘密提供信息或便利；（5）違反脫密期約定之提前通知義務(wù)的；（6）違反競業(yè)禁止義務(wù)的；

簡介：其他組件裝檢驗批質(zhì)量驗收記錄GBGB502612005502612005GD3070408GD3070408單位子單位工程名稱所屬子分部系統(tǒng)工程名稱分項子系統(tǒng)）工程名稱相關(guān)的驗收部位層、區(qū)、段、房、室總承包施工單位項目負(fù)責(zé)人專業(yè)承包安裝單位項目負(fù)責(zé)人施工執(zhí)行的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)含企業(yè)的工藝規(guī)程、工法等名稱及編號相關(guān)施工圖名稱及其圖號自動噴水滅火系統(tǒng)施工及驗收規(guī)范GB502612005的檢查項目施工單位檢查評定記錄監(jiān)理建設(shè)單位驗收記錄主控項目1水流指示器安裝要求第541條2控制閥的型號、規(guī)格、安裝位置符合設(shè)計要求，以及其安裝含標(biāo)志要求第542條3壓力開關(guān)安裝位置和方向等要求壓力控制裝置安裝符合設(shè)計要求第543條4水力警鈴安裝位置及其配套的管材、閥門要求，警鈴聲響強(qiáng)度要求第544條5末端試水裝置及排水設(shè)施的安裝位置和排水能力要求第545條一般項目1信號閥安裝位置要求第546條2排氣閥安裝的前提條件管網(wǎng)試壓、沖洗合格要求，安裝質(zhì)量位置、無滲漏要求第547條3節(jié)流管和減壓孔板安裝符合設(shè)計要求第548條4壓力開關(guān)、信號閥、水流指示器引出線防水措施的要求第549條5減壓閥安裝的要求第5410條6多功能水泵控制閥安裝的要求第5411條7倒流防止器安裝的要求第5412條專業(yè)承包安裝單位檢查評定結(jié)果專業(yè)工長施工員簽名施工班組長簽名項目專業(yè)質(zhì)量檢查員簽名年月日監(jiān)理（建設(shè)）單位驗收結(jié)論專業(yè)監(jiān)理工程師（簽名）建設(shè)單位項目專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽名年月日其他組件裝檢驗批質(zhì)量驗收記錄GBGB502612005502612005GD3070408GD3070408單位子單位工程名稱所屬子分部系統(tǒng)工程名稱分項子系統(tǒng)）工程名稱相關(guān)的驗收部位層、區(qū)、段、房、室總承包施工單位項目負(fù)責(zé)人專業(yè)承包安裝單位項目負(fù)責(zé)人施工執(zhí)行的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)含企業(yè)的工藝規(guī)程、工法等名稱及編號相關(guān)施工圖名稱及其圖號自動噴水滅火系統(tǒng)施工及驗收規(guī)范GB502612005的檢查項目施工單位檢查評定記錄監(jiān)理建設(shè)單位驗收記錄主控項目1水流指示器安裝要求第541條2控制閥的型號、規(guī)格、安裝位置符合設(shè)計要求，以及其安裝含標(biāo)志要求第542條3壓力開關(guān)安裝位置和方向等要求壓力控制裝置安裝符合設(shè)計要求第543條4水力警鈴安裝位置及其配套的管材、閥門要求，警鈴聲響強(qiáng)度要求第544條5末端試水裝置及排水設(shè)施的安裝位置和排水能力要求第545條一般項目1信號閥安裝位置要求第546條2排氣閥安裝的前提條件管網(wǎng)試壓、沖洗合格要求，安裝質(zhì)量位置、無滲漏要求第547條3節(jié)流管和減壓孔板安裝符合設(shè)計要求第548條4壓力開關(guān)、信號閥、水流指示器引出線防水措施的要求第549條5減壓閥安裝的要求第5410條6多功能水泵控制閥安裝的要求第5411條7倒流防止器安裝的要求第5412條專業(yè)承包安裝單位檢查評定結(jié)果專業(yè)工長施工員簽名施工班組長簽名項目專業(yè)質(zhì)量檢查員簽名年月日監(jiān)理（建設(shè)）單位驗收結(jié)論專業(yè)監(jiān)理工程師（簽名）建設(shè)單位項目專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽名年月日

簡介：其他應(yīng)收款審計程序表其他應(yīng)收款審計程序表索引號A6客戶清江公司查驗人員李妮日期20070303截止日20061231復(fù)核人員張微日期20070303一、審計目標(biāo)1確定其他應(yīng)收款是否存在；2確定其他應(yīng)收款是否歸被審計單位所有；3確定其他應(yīng)收款及其壞賬準(zhǔn)備的增減變動的記錄是否完整；4確定其他應(yīng)收款是否可收回，壞賬準(zhǔn)備的計提方法和比例是否恰當(dāng)，計提是否充分；5確定其他應(yīng)收款期末余額是否正確；6確定其他應(yīng)收款及其壞賬準(zhǔn)備的披露是否恰當(dāng)。續(xù)表二、審計程序?qū)徲嫵绦蚴欠襁m用索引號1獲取或編制其他應(yīng)收款明細(xì)表，復(fù)核加計正確，并與報表數(shù)、總賬數(shù)明細(xì)賬合計數(shù)核對相符。2選擇金額較大、賬齡較長和異常的項目簽發(fā)詢證函，檢查原始憑證，并注意有無利用其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)移資金的情況。3對發(fā)出詢證函未能收到回函的樣本，采用替代審計程序。4審核資產(chǎn)負(fù)債表日后的收款事項，確定有無未及時入賬的債權(quán)。5分析明細(xì)賬戶，對于長期未能收回的項目，應(yīng)查朋原因，確定是否可能發(fā)生壞賬損失。6對非記賬本位幣結(jié)算的其他應(yīng)收款，檢查其采用的折算匯率是否正確。7檢查轉(zhuǎn)作壞賬損失項目，是否符合規(guī)定并辦妥審批手續(xù)。8結(jié)合壞賬準(zhǔn)備的審計，驗明其他應(yīng)收款的披露是否恰當(dāng)。其他應(yīng)收款審計程序表其他應(yīng)收款審計程序表索引號A6客戶清江公司查驗人員李妮日期20070303截止日20061231復(fù)核人員張微日期20070303一、審計目標(biāo)1確定其他應(yīng)收款是否存在；2確定其他應(yīng)收款是否歸被審計單位所有；3確定其他應(yīng)收款及其壞賬準(zhǔn)備的增減變動的記錄是否完整；4確定其他應(yīng)收款是否可收回，壞賬準(zhǔn)備的計提方法和比例是否恰當(dāng)，計提是否充分；5確定其他應(yīng)收款期末余額是否正確；6確定其他應(yīng)收款及其壞賬準(zhǔn)備的披露是否恰當(dāng)。續(xù)表二、審計程序?qū)徲嫵绦蚴欠襁m用索引號1獲取或編制其他應(yīng)收款明細(xì)表，復(fù)核加計正確，并與報表數(shù)、總賬數(shù)明細(xì)賬合計數(shù)核對相符。2選擇金額較大、賬齡較長和異常的項目簽發(fā)詢證函，檢查原始憑證，并注意有無利用其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)移資金的情況。3對發(fā)出詢證函未能收到回函的樣本，采用替代審計程序。4審核資產(chǎn)負(fù)債表日后的收款事項，確定有無未及時入賬的債權(quán)。5分析明細(xì)賬戶，對于長期未能收回的項目，應(yīng)查朋原因，確定是否可能發(fā)生壞賬損失。6對非記賬本位幣結(jié)算的其他應(yīng)收款，檢查其采用的折算匯率是否正確。7檢查轉(zhuǎn)作壞賬損失項目，是否符合規(guī)定并辦妥審批手續(xù)。8結(jié)合壞賬準(zhǔn)備的審計，驗明其他應(yīng)收款的披露是否恰當(dāng)。