BT公司內(nèi)部控制優(yōu)化方案設(shè)計.pdf

1、隨著國內(nèi)外資本市場的進一步加劇、腐敗案例的不斷增加，內(nèi)部控制越來越被理論研究和實務(wù)工作者加以重視，國內(nèi)外許多知名大公司的財務(wù)造假丑聞嚴重打擊了投資者信心的同時，也充分暴露了上市公司在內(nèi)部控制執(zhí)行力上的不足。所以使內(nèi)部控制有效的在實踐中發(fā)揮其作用才是內(nèi)部控制的精髓所在。
　　本文以COSO報告的評價準則為基礎(chǔ)，從內(nèi)部環(huán)境、控制活動、風(fēng)險評估、信息與溝通以及監(jiān)督五個要素來對BT公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行分析，并結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)，從流程層面

2、以財務(wù)視角對資金活動，財務(wù)報告和全面預(yù)算三個方面進行內(nèi)部控制流程優(yōu)化設(shè)計，提出公司業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險點和控制措施并提出優(yōu)化后的進一步保障措施。
　　本文運用了實地調(diào)查法，案例分析法，歸納分析法對BT公司內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化方案設(shè)計。
　　本文分為六大章節(jié)，前兩章論述了研究的背景意義、國內(nèi)外內(nèi)部控制研究的發(fā)展和相關(guān)理論；第三章根據(jù)企業(yè)自身情況從COSO五個要素對BT公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行詳細的剖析，找出問題的根源所在；第四章以