BTGF公司內(nèi)部控制優(yōu)化方案設(shè)計(jì).pdf

1、近年來，伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球一體化步伐的加快，國內(nèi)外爆發(fā)了一系列由于內(nèi)部控制制度失靈導(dǎo)致的財(cái)務(wù)危機(jī)丑聞。無論是從震驚中外的“安然事件”到還是到我國的“四川長虹”事件，在經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的迫切呼喚下，越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到將內(nèi)部控制理論運(yùn)用到實(shí)踐中的巨大價(jià)值。
　　本文根據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)理論，從內(nèi)部控制的五大要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督，詳細(xì)分析BTGF公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在問題及原因。同時(shí)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，

2、從業(yè)務(wù)層面選取資金活動(dòng)業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)對(duì)BTGF企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制流程分析，并提出新的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方案。對(duì)以選取的業(yè)務(wù)進(jìn)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的優(yōu)化控制，并提出一些建議。本文主要通過理論綜述、調(diào)查問卷、專家詢問、并與企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談、閱讀企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)文件、以及運(yùn)用歸納演繹等方法來對(duì)BTGF企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化方案設(shè)計(jì)。
　　本文的創(chuàng)新之處在于與企業(yè)自身情況緊密結(jié)合，對(duì)于企業(yè)之前內(nèi)部控制制度