淺談營運(yùn)資金管理的幾個(gè)問題

1、浙江廣播電視大學(xué)專科畢業(yè)論文淺談營運(yùn)資金管理的幾個(gè)問題淺談營運(yùn)資金管理的幾個(gè)問題摘要：本文論述了通過對(duì)營運(yùn)資金有效管理可為企業(yè)帶來更大收益的觀點(diǎn)。營運(yùn)資金管理通過對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措管理，使各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的具體情況和環(huán)境條件，按照營運(yùn)資金管理的原則，確定適當(dāng)?shù)臓I運(yùn)資金持有量。便于企業(yè)把更多的資金投入到收益較高的固定資產(chǎn)或長期投資上；通過大量舉借短期負(fù)債來滿足營運(yùn)資金需求，降低企業(yè)的資金成本。由此，從兩個(gè)方面增加了企業(yè)的收益。另外結(jié)合

2、我國實(shí)際情況，提出了我國營運(yùn)資金管理過程中應(yīng)注意的幾個(gè)問題。關(guān)鍵詞：營運(yùn)資金管理商業(yè)信用浙江廣播電視大學(xué)專科畢業(yè)論文第2頁共7頁解決。（二）營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有易變現(xiàn)性。短期投資，應(yīng)收賬款，存貨等流動(dòng)資產(chǎn)一般具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，如果遇到意外情況，企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈，現(xiàn)金短缺時(shí)，便可迅速變賣這些資產(chǎn)，以獲取現(xiàn)金。這對(duì)財(cái)務(wù)上應(yīng)付臨時(shí)性資金需求具有重要意義。（三）營運(yùn)資金數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動(dòng)往

3、往很大。（四）營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性。一般在現(xiàn)金，材料，在產(chǎn)品，產(chǎn)成品，應(yīng)收賬款，現(xiàn)金之間順序轉(zhuǎn)化。為此，在進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)管理時(shí)，必須在各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)上合理配置資金數(shù)額，以促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)順利進(jìn)行。（五）營運(yùn)資金來源具有靈活多樣性。企業(yè)籌集營運(yùn)資金的方式通常有：銀行短期借款，短期融資券，商業(yè)信用，應(yīng)交稅金，應(yīng)交利潤，應(yīng)付工資，應(yīng)付費(fèi)用，預(yù)收貨款，票據(jù)貼現(xiàn)等。三、營運(yùn)資金的管理原則三、營運(yùn)資金的管理原則企業(yè)的營運(yùn)資金在全部資金中占有相當(dāng)大的

4、比重，而且周轉(zhuǎn)期短，形態(tài)易變，所以是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)證研究也表明，財(cái)務(wù)經(jīng)理的大量時(shí)間都用于營運(yùn)資金的管理。企業(yè)進(jìn)行營運(yùn)資金管理，必須遵循以下原則。（一）認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運(yùn)資金的需要數(shù)量企業(yè)營運(yùn)資金的數(shù)量與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況有直接關(guān)系，當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷兩旺時(shí)，流動(dòng)資金會(huì)不斷增加，流動(dòng)負(fù)債也會(huì)相應(yīng)增加；而當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷量不斷減少時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債也會(huì)相應(yīng)減少。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，采用一定的方法

5、預(yù)測(cè)營運(yùn)資金的需要數(shù)量，以便合理使用營運(yùn)資金。（二）在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，節(jié)約使用資金在營運(yùn)資金管理中，必須正確處理保證生產(chǎn)經(jīng)營需要和節(jié)約合理使用資金二者之間的關(guān)系。要在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，遵守勤儉節(jié)約的原則，挖掘資金潛力，精打細(xì)算地使用資金。（三）速營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效果營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)是指企業(yè)的營運(yùn)資金銼現(xiàn)金投入生產(chǎn)經(jīng)營開始，到最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的過程。在其他因素不變的情況下，加速營運(yùn)資金鐵周轉(zhuǎn)，也就相應(yīng)地提高了資金鐵利