河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的資金管理模式研究

1、1【摘要摘要】資金管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容，企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問題都和資金管理密切相關(guān)。但企業(yè)集團(tuán)由于其自身結(jié)構(gòu)的特殊性，成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問題尤其突出。資金管理失控、監(jiān)控缺乏手段、資金使用率低，已經(jīng)成為我國企業(yè)集團(tuán)管理中迫切需要解決的問題。為加強(qiáng)資金管理，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)集團(tuán)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整自己的資金管理模式，使其適應(yīng)管理變化的需要，在經(jīng)營管理中發(fā)揮其最大的功效。隨著企業(yè)

2、集團(tuán)的不斷發(fā)展壯大如何提高資金管理對(duì)于企業(yè)集團(tuán)有著重要意義。本文以河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司集團(tuán)的資金管理為例，從傳統(tǒng)資金管理存在的主要問題入手主要闡述企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的模式結(jié)算中心模式，以及如何全面加強(qiáng)資金集中管理提高集團(tuán)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。【關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)資金管理；資金集中管理結(jié)算中心模式1引言引言隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)與企業(yè)集團(tuán)的不斷發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的下屬子公司及三級(jí)子公司增多，直接帶來內(nèi)部組織層次越來越復(fù)雜，管理鏈條越來越長，管

3、理層次和管理跨度加大，集團(tuán)總部已經(jīng)比較難掌控集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，相應(yīng)地將帶來了資金風(fēng)險(xiǎn)和成本的增加。資金管理是財(cái)務(wù)管理的重中之重，資金管理的好壞決定企業(yè)的生死存亡。而集團(tuán)沒有專門的、統(tǒng)一的、集中的資金管理系統(tǒng)，各個(gè)子公司之間資金流動(dòng)的信息都是各自獨(dú)立的孤島，缺乏有效的關(guān)聯(lián)，部分子公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現(xiàn)富裕，但由于分散管理，又無法利用，導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)公司的資金成本上升、資源極大浪費(fèi)，這些問題猶如攔路虎

4、，都擺在了公司發(fā)展的面前，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的阻礙，制約了企業(yè)集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金管理系統(tǒng)的關(guān)注和需要已迫在眉睫。那么面對(duì)企業(yè)的不同發(fā)展階段，不同組織結(jié)構(gòu)和眾多的資金管理模式中，如何才能找到適合自己的資金管理模式就成為了現(xiàn)代企業(yè)能否快速而長期的良好發(fā)展的重中之重。以下以河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司集團(tuán)的資金管理為例，從傳統(tǒng)資金管理存在的主要問題入手闡述了大型集團(tuán)資金集中管理的模式以及如何全面加強(qiáng)資金集中管理提高集團(tuán)企業(yè)

5、的可持續(xù)發(fā)展能力。本文立足于河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的資金管理模式，具體講述結(jié)算中心模式的資金管理方法的特點(diǎn)。通過分析貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)，票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款管理，核算監(jiān)督管理等，具體介紹結(jié)算中心模式的資金管理如何進(jìn)行，及采用這種模式的優(yōu)點(diǎn)。本文分為四大模塊，首先介紹一些資金管理中常用的概念，其次介紹目前我國企業(yè)集團(tuán)實(shí)施集中管理的必要性，第三模塊主要對(duì)河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的資金管理模式運(yùn)行方式及效果進(jìn)行分析，最后分析河南中煙工業(yè)有限責(zé)任