銀行存款管理辦法

1、銀行存款管理辦法銀行存款管理辦法第1章總則總則第1條為保證銀行存款收付準(zhǔn)確、使用合法，公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家金融法律、法規(guī)辦理銀行存款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。第2條本辦法適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第3條本辦法中的銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。第2章銀行賬戶管理規(guī)定銀行賬戶管理規(guī)定第4條公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)

2、務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)。第5條在銀行開立的賬戶，只供本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第6條公司開設(shè)賬戶的審批程序，如下圖所示。出納申請財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)總經(jīng)理審批公司開設(shè)賬戶審批程序圖第7條公司銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下。1基本存款賬戶基本存款賬戶是指辦理公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶

3、，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金支取等。2一般存款賬戶一般存款賬戶是指辦理公司的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的賬戶，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。3臨時(shí)存款賬戶3不能將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。4不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。5不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個(gè)人使用。6不能將支票用做抵押。第17條公司可對符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。如有銀行支票遺失或被盜

4、等意外發(fā)生，出納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)主管，同時(shí)向開戶銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。第18條撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)將剩余的空白支票全部交回原開戶銀行注銷。第3章銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)管理流程銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)管理流程第19條授權(quán)辦理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)公司的規(guī)定和需要授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理涉及銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或收付往來賬款事項(xiàng)。第20條簽訂《結(jié)算合同》業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與對方商定收付款的結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間等，并以合同或其他契約的形式加以明確。第21條填

5、制或取得原始憑證業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定填制或取得原始憑證，作為辦理銀行存款收支業(yè)務(wù)的書面憑證，如購貨發(fā)票、銷貨發(fā)票等。第22條審簽原始憑證業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在原始憑證上填清業(yè)務(wù)內(nèi)容并簽字蓋章；業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或公司指定審核人員審核簽字，批準(zhǔn)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第23條填制和取得結(jié)算憑證會計(jì)根據(jù)已審簽的原始憑證，按照會計(jì)規(guī)定手續(xù)和結(jié)算方式填制或取得銀行存款結(jié)算憑證。第24條編制記賬憑證會計(jì)根據(jù)審簽的計(jì)算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。第