企業(yè)集團資金集中管理模式研究及在建筑業(yè)的應(yīng)用創(chuàng)新.pdf

1、北京交通大學(xué)碩士學(xué)位論文企業(yè)集團資金集中管理模式研究及在建筑業(yè)的應(yīng)用創(chuàng)新姓名：陶濤申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：會計學(xué)指導(dǎo)教師：丁慧平20050301結(jié)算中心。我國建筑業(yè)企業(yè)的結(jié)算中心是我國經(jīng)濟體制下和企業(yè)集團資金管理現(xiàn)狀的產(chǎn)物，它根據(jù)企業(yè)集團財務(wù)管理與控制的需要，設(shè)立于企業(yè)集團財務(wù)部門內(nèi)，是～個獨立運行的職能機構(gòu)，辦理內(nèi)部各分公司的先進收付與往來結(jié)算業(yè)務(wù)。它以統(tǒng)攬企業(yè)集團資金全局為職能，表現(xiàn)在統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一監(jiān)管和統(tǒng)一調(diào)配并強化整個

2、集團的資本運營：以機構(gòu)、帳戶、資金的結(jié)算與核算、內(nèi)部貸款、投資等方面的管理為特點突出表現(xiàn)在分級與授權(quán)的管理體制以服務(wù)于整個集團為宗旨，表現(xiàn)在提高企業(yè)集團資金使用效率，降低財務(wù)費用，調(diào)整資金流向，解決企業(yè)臨時資金周轉(zhuǎn)從而增強企業(yè)綜合競爭實力，為企業(yè)集團整體的長遠利益服務(wù)；以最終走向財務(wù)公司之路為其定位方向，表現(xiàn)在結(jié)算中心已具備財務(wù)公司的內(nèi)部結(jié)算功能，但隨著企業(yè)的做大做強一個法定的并且專業(yè)的融資中介機構(gòu)是必要的。本文選擇建筑業(yè)作為主要研究對

3、象旨在探析某種管理模式，能夠?qū)⒔ㄖI(yè)企業(yè)遍布全國的項目部的資金進行統(tǒng)一管理從而提高資金的使用效率。本文首先從基本理論山發(fā)，簡要地介糾了資金集中管理的成因、資金集中管理的一般原!I!If和條件，然后對五種資金管理模式進行比較研究，提山了基于建筑業(yè)現(xiàn)狀的半緊密型結(jié)算中心的運作模式，并進一步井以A建筑集團公司結(jié)算中心為例介紹了企業(yè)業(yè)務(wù)流程及效果，論證了結(jié)算中心更適臺我國建筑業(yè)企業(yè)資金集中管理的現(xiàn)狀。最后，通過存在的主要問題，提山今后應(yīng)注意的內(nèi)