關(guān)于印發(fā)西湖區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及竣工結(jié)算（決算）管理辦法的通知

1、關(guān)于印發(fā)西湖區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及竣工結(jié)算（決算）管理辦法的通知關(guān)于印發(fā)西湖區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及竣工結(jié)算（決算）管理辦法的通知F001201110062F001201110062來(lái)源：西湖區(qū)政府辦公室2011年08月18日西政辦〔2011〕98號(hào)各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)政府各部門、各直屬單位，之江度假區(qū)管委會(huì)各單位：《西湖區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及竣工結(jié)算（決算）管理辦法》已經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行

2、。二○一一年七月二十八日西湖區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及竣工結(jié)算（決算）管理辦法第一章總則第一條第一條為規(guī)范我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、竣工結(jié)算和決算工作，建立健全科學(xué)、公開、高效的管理機(jī)制，有效發(fā)揮社會(huì)工程造價(jià)咨詢企業(yè)的作用，保證審核項(xiàng)目的質(zhì)量，控制工程造價(jià)，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建〔2004〕369號(hào)）、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB505002

3、008）、《浙江省政府投資項(xiàng)目管理辦法》（省政府令第185號(hào)）、《杭州市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（市政府令第193號(hào)）等文件精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。第二條第二條本辦法作為我區(qū)現(xiàn)行工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及竣工結(jié)算（決算）相關(guān)文件的補(bǔ)充，如有沖突以本辦法為準(zhǔn)。本辦法所指的政府投資建設(shè)項(xiàng)目主要包括使用財(cái)政預(yù)算安排或納入財(cái)政預(yù)算管理的建設(shè)資金；土地使用權(quán)出讓金或轉(zhuǎn)讓、出售、拍賣國(guó)有資產(chǎn)及其經(jīng)營(yíng)權(quán)所得的國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益收入；政府融資以及利用國(guó)債或

4、國(guó)際金融組織以及外國(guó)政府的貸款、贈(zèng)款；接受和使用社會(huì)捐款、贈(zèng)款；法律、法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金投資建設(shè)的工程項(xiàng)目。第三條第三條審計(jì)機(jī)關(guān)按照法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、逐步推進(jìn)”的原則，優(yōu)先對(duì)區(qū)政府確定的重點(diǎn)工程和重大民生實(shí)事工程且投資在2000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)。跟蹤審計(jì)項(xiàng)目列入年度跟蹤審計(jì)計(jì)劃，對(duì)跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)作為續(xù)審項(xiàng)目列入下年度計(jì)劃。第四條第四條建設(shè)單位在辦理完成竣工備案或管理移交手續(xù)，

5、并取得審計(jì)單款按形象進(jìn)度支付時(shí)，審計(jì)意見應(yīng)在7天內(nèi)出具，按實(shí)際完成工作量根據(jù)合同約定分階段結(jié)算時(shí)，審計(jì)意見出具時(shí)間參照本辦法第十七條。（三）針對(duì)跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)單位和部門提出審計(jì)建議，建議必須清晰、明確，具備實(shí)施條件。跟蹤審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序依法向被審計(jì)單位出具審計(jì)報(bào)告和決定。第十一條第十一條跟蹤審計(jì)成果的確認(rèn)與整改:（一）建設(shè)單位收到關(guān)于招標(biāo)文件、合同文件審計(jì)結(jié)果后應(yīng)在3天內(nèi)調(diào)整完畢，或提出意見。（二）工程

6、承包與發(fā)包雙方在收到關(guān)于設(shè)計(jì)變更價(jià)款、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程進(jìn)度款的審計(jì)結(jié)果后應(yīng)在3天內(nèi)調(diào)整完畢，或提出意見。第十二條第十二條區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢查和監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)跟蹤審計(jì)建議書、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定的整改及落實(shí)情況。承建單位在編制工程結(jié)算文件時(shí)應(yīng)如實(shí)體現(xiàn)跟蹤審計(jì)結(jié)果。第三章工程項(xiàng)目竣工結(jié)算管理第十三條第十三條工程竣工后，建設(shè)單位應(yīng)督促承包人及時(shí)編制工程竣工結(jié)算文件。工程竣工結(jié)算文件應(yīng)包括以下資料：1、結(jié)算書及計(jì)算底稿；2、招投標(biāo)文件、詢標(biāo)紀(jì)要、

7、中標(biāo)通知書及施工合同；3、竣工圖紙及竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；4、圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料；5、跟蹤審計(jì)成果；6、其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料。建設(shè)單位應(yīng)完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，重視工程竣工結(jié)算工作，督促監(jiān)理和工程管理人員加強(qiáng)對(duì)工程結(jié)算資料審核，并簽署審核意見。建設(shè)單位應(yīng)參與結(jié)算審計(jì)并督促施工單位積極配合。第十四條第十四條工程竣工結(jié)算文件編制費(fèi)用由承包人自行承擔(dān)。第十五條第十五條區(qū)審計(jì)局是工程竣工結(jié)算審計(jì)監(jiān)督的主管部門，負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算審計(jì)監(jiān)督的具

8、體組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施。結(jié)算審計(jì)實(shí)行年度計(jì)劃管理，區(qū)審計(jì)局匯總各建設(shè)單位申報(bào)的計(jì)劃后報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。結(jié)算造價(jià)在5萬(wàn)元以下的小型零星工程項(xiàng)目，由建設(shè)單位組織內(nèi)部審計(jì)。第十六條第十六條跟蹤審計(jì)項(xiàng)目一般應(yīng)由原跟蹤審計(jì)組（或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。簽訂工程合同雙方共同要求變更時(shí)，由區(qū)審計(jì)局另行確定審計(jì)組（或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)）。第十七條第十七條審計(jì)組（或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)）應(yīng)按下表規(guī)定的審計(jì)工作時(shí)間進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)初步結(jié)論。序號(hào)結(jié)算