哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項目資金跟蹤審計工作方案

1、哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項目資金跟蹤審計工作方案哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項目資金跟蹤審計工作方案哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項目資金跟蹤審計工作方案20051012轉(zhuǎn)自大慶審計為了充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)職能，加快哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域項目建設(shè)，保證資金安全運行，提高資金使用效益，根據(jù)《黑龍江省審計廳關(guān)于審計工作為哈大齊工業(yè)走廊建設(shè)服務(wù)的意見》的要求，特制定本方案。一、審計目的通過對項目資金投入及項目建設(shè)情況的跟蹤審計，促進(jìn)建設(shè)項目管理

2、，規(guī)范資金使用，揭露項目建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，防止項目資金損失浪費，為項目創(chuàng)造良好的建設(shè)環(huán)境，確保哈大齊工業(yè)走廊發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施。二、審計范圍列入哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域的政府投資建設(shè)項目，以及利用政府補助資金和使用政府貼息貸款的建設(shè)項目。三、審計內(nèi)容（一）建設(shè)項目前期準(zhǔn)備情況。檢查了解項目可行性研究報告、初步設(shè)計、環(huán)境影響文件的批復(fù)及投資計劃下達(dá)情況；新建項目的土地征用、電力、交通等項配套設(shè)施的協(xié)調(diào)落實情況。未按時開工建設(shè)的原因等情況

3、。（二）新機制上項目實施情況。重點檢查招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制兩個方面的執(zhí)行情況。工程項目設(shè)計，工程施工發(fā)包是否實行招投標(biāo)制，執(zhí)行程序是否符合《中華人民共和國招投標(biāo)法》及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。是否實行工程監(jiān)理制，工程監(jiān)理公司的選擇是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)理人員是否具備監(jiān)理資格。（三）項目建設(shè)資金來源及實際到位情況。按項目投資渠道，即國債資金、財政投入（含省、市、區(qū)級財政）、銀行貸款、企業(yè)自籌等，重點檢查項目建設(shè)資金來源是否合法，是否按投資計劃落

4、實，到位是否及時。（四）項目建設(shè)資金管理及使用情況。檢查項目建設(shè)資金的存儲管理，是否合規(guī)，有無多處開戶違規(guī)存儲；內(nèi)部監(jiān)管制度是否到位、有效；資金有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金問題；款項支付審批手續(xù)是否齊全、有無異?，F(xiàn)象；資金是否存在亂攤派、亂收費問題，有無損失浪費問題。（五）項目設(shè)計、概算執(zhí)行情況。檢查項目建設(shè)期間有無未經(jīng)批準(zhǔn)改變原設(shè)計能力或產(chǎn)品品種；節(jié)能、環(huán)保措施是否按規(guī)定同步實施；有無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超過權(quán)限調(diào)整概算。（六）項目竣工決算編

5、制及財務(wù)核算情況。項目是否按規(guī)定編制竣工決算，竣工資料是否齊全，手續(xù)是否完備，交付使用財產(chǎn)是否真實、完整，是否辦理驗收手續(xù)，財務(wù)核算是否符合建設(shè)單位會計制度規(guī)定，成本核算是否正確，有無虛列、轉(zhuǎn)移投資問題。四、審計方式采取審計與審計調(diào)查相結(jié)合的審計方式，以項目建設(shè)資金為導(dǎo)向，對項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)實行全過程跟蹤審計。五、審計時限從大慶區(qū)域建設(shè)項目立項之日起至項目竣工投產(chǎn)時為止。六、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強審計工作領(lǐng)導(dǎo)，市審計局成立建設(shè)項目資金跟蹤審計

6、領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由張國駿同志擔(dān)任，副組長由李世宏、黃殿利、徐麗艷、趙明日同志擔(dān)任，成員由投資審計科人員組成，具體實施工作由投資審計科負(fù)責(zé)。七、幾點要求（一）監(jiān)督與服務(wù)并重，為項目區(qū)建設(shè)創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。要加強對涉及項目建設(shè)相關(guān)部門的監(jiān)督，查處項目建設(shè)中“三亂”問題，以及財政資金滯撥、截留等問題，幫助項目建設(shè)單位加強項目管理，提高資金運行效果，及時反映項目建設(shè)中存在的困難，為政府宏觀決策提供依據(jù)。（二）全面審計，突出重點，促進(jìn)項目建設(shè)。在