竣工財務(wù)決算審計工作方案

1、個人精心創(chuàng)作，質(zhì)量一流，希望能得到你的認可。謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印竣工財務(wù)決算審計工作方案1、審計目標為了加強對工程建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計， 提高其投資項目資金的使用效益，全面了解工程建設(shè)項目的資金來源和資金運用情況，對項目的真實性進行竣工財務(wù)決算評價和審計，指出其存在的問題，進一步幫助其提高財務(wù)管理的水平；進一步強化審計監(jiān)督在 “ 健全制度、強化監(jiān)督、促進管理、提高效能 ” 等方面的作用。具體目標如下：

2、（1）竣工決算編制的依據(jù)是否符合國家規(guī)定，各項清理工作是否全面、徹底，遺留問題處理是否合規(guī)。（2）經(jīng)批準的項目計劃和設(shè)計概算的執(zhí)行情況，查明有關(guān)超支和超支原因，有無概算外項目和超標準、超規(guī)模建設(shè)。（3）交付使用的資產(chǎn)是否真實、完整，成本計算是否正確，移交的手續(xù)是否完備、 合規(guī)，查明在建工程未能及時建成和交付使用的原因，并核實其投資額。（4）轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資、應(yīng)核銷其他支出和攤資的分攤依據(jù)是否充分，手續(xù)是否完整，內(nèi)容是否真實，核算是否

3、合規(guī)。（5）按概算和形象進度核實尾留工程的未完工程量， 留足投資。（6）核實結(jié)余資金（即庫存物資、結(jié)算資金和貨幣資金）的真實性，結(jié)余資金的處理是否合規(guī)， 查明物資積壓和債權(quán)債務(wù)未能及時清理的原因。（7）基建收入及處理是否合規(guī)，核算是否真實、完整。（8）各種竣工決算報表是否真實、完整、合規(guī)。個人精心創(chuàng)作，質(zhì)量一流，希望能得到你的認可。謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印◇ 其他與竣工決算相關(guān)的資料。4、審計主要內(nèi)容（1）項

4、目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算的真實性、準確性、完整性和時效性等審核；（2）項目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；（3）項目招標程序、招標方式、招標文件、各項合同等合規(guī)性審核；（4）工程建設(shè)各項支付的合理性、準確性審核；（5）項目資金的使用、管理情況，以及配套資金的籌集、到位情況審核；（6）項目政府采購情況審核；（7）項目預(yù)（概）算執(zhí)行情況以及項目實施過程中發(fā)生的重大設(shè)計變更及索賠情況審核；（8）實行代建制項目的管理及建設(shè)