財務(wù)審計工作記錄

1、財務(wù)審計工作記錄目錄被審計單位：會計期間：年度截止日期：年月日序號索引號內(nèi)容備注序號索引號內(nèi)容備注1綜合類（ZH）51負(fù)債類（FZ）2ZH1被審計單位基本概況表52FZ1短期借款明細(xì)表3ZH21未審資產(chǎn)負(fù)債表53FZ2應(yīng)付票據(jù)檢查記錄4ZH22未審利潤及利潤分配表54FZ3應(yīng)付賬款明細(xì)表5ZH23未審現(xiàn)金流量表55FZ4預(yù)收賬款明細(xì)表6ZH31資產(chǎn)負(fù)債審計調(diào)整匯總表56FZ5其他應(yīng)付款明細(xì)表7ZH32利潤及利潤分配審計調(diào)整表57FZ6代

2、銷商品款明細(xì)表8ZH33現(xiàn)金流量審計調(diào)整表58FZ71應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費明細(xì)表9ZH41審定資產(chǎn)負(fù)債表59FZ72工資附加費計算檢查表10ZH42審定利潤及利潤分配表60FZ8應(yīng)付股利（利潤）明細(xì)表11ZH43審定現(xiàn)金流量表61FZ91應(yīng)交稅金明細(xì)表1262FZ92其他應(yīng)交款明細(xì)表13資產(chǎn)類（ZC）63FZ93應(yīng)交稅金及附加檢查表14ZC1庫存現(xiàn)金盤點核對記錄64FZ94應(yīng)交增值稅檢查表15ZC21銀行存款報表日余額核對記錄65FZ1

3、0預(yù)提費用明細(xì)表16ZC22銀行存款未達(dá)賬檢查記錄66FZ111長期借款匯總表17ZC3其他貨幣資金檢查記錄67FZ112長期借款(本金)明細(xì)表18ZC4短期投資及其跌價準(zhǔn)備檢查記錄68FZ113長期借款利息測算表19ZC5應(yīng)收票據(jù)檢查記錄69FZ121應(yīng)付債券明細(xì)表20ZC6應(yīng)收股利檢查記錄70FZ122應(yīng)付債券利息及攤銷計算檢查表21ZC7應(yīng)收利息檢查記錄71FZ13長期應(yīng)付款明細(xì)表22ZC81應(yīng)收賬款明細(xì)表72FZ14住房周轉(zhuǎn)金明

4、細(xì)表23ZC82其他應(yīng)收款明細(xì)表73FZ15其他長期負(fù)債明細(xì)表24ZC83預(yù)付賬款明細(xì)表74FZ16遞延稅款25ZC84函詢統(tǒng)計表75所有者權(quán)益類（QY）26ZC85替代程序檢查表76QY1實收資本（股本）明細(xì)表27ZC86壞賬準(zhǔn)備檢查記錄77QY2資本公積明細(xì)表28ZC91存貨匯總表78QY3盈余公積明細(xì)表29ZC92存貨跌價準(zhǔn)備檢查記錄79QY4利潤分配明細(xì)表30ZC93存貨抽查情況表80成本類（CB）31ZC94存貨呆滯積壓情況調(diào)

5、查表81CB1生產(chǎn)成本匯總表32ZC95存貨盈虧、報廢情況檢查表82CB2制造費用匯總表33ZC10待攤費用明細(xì)表83CB3生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表34ZC111長期股權(quán)投資明細(xì)表84CB4制造費用異常事項抽查記錄35ZC112長期股權(quán)投資收益及股權(quán)投資差額檢查表8536ZC113長期投資有價證券明細(xì)表86損益類（SY）37ZC114其他長期債權(quán)投資明細(xì)表87SY1主營業(yè)務(wù)收入、成本明細(xì)表38ZC115長期債權(quán)投資應(yīng)計利息及折溢價檢查表

6、88SY2主營業(yè)務(wù)稅金及附加明細(xì)表39ZC116長期投資減值準(zhǔn)備明細(xì)表89SY3其他業(yè)務(wù)利潤明細(xì)表40ZC117長期投資減值準(zhǔn)備檢查表90SY4投資收益明細(xì)表41ZC121固定資產(chǎn)及累計折舊分類明細(xì)表91SY5補貼收入明細(xì)表42ZC122固定資產(chǎn)折舊檢查驗算表92SY6營業(yè)外收入明細(xì)表43ZC123固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備檢查記錄93SY7營業(yè)外支出明細(xì)表44ZC124固定資產(chǎn)抽查驗證表94SY81營業(yè)費用明細(xì)表45ZC125固定資產(chǎn)盤盈盤虧報

7、廢處理檢查記錄95SY82營業(yè)費用重點項目支出檢查記錄46ZC13在建工程概況及余額明細(xì)表96SY91管理費用明細(xì)表47ZC14固定資產(chǎn)清理檢查明細(xì)表97SY92管理費用重點項目支出檢查記錄48ZC15無形資產(chǎn)明細(xì)表98SY10財務(wù)費用明細(xì)表49ZC16開辦費、長期待攤費用明細(xì)表99SY11所得稅清算檢查表50ZC17待處理財產(chǎn)損溢明細(xì)表100SY12以前年度損益調(diào)整索引號：ZH21未審資產(chǎn)負(fù)債表截止日期：年月日被審計單位：單位：人民幣

8、元資產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及股東權(quán)益行次期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn):1流動負(fù)債：48貨幣資金2短期借款49短期投資3應(yīng)付票據(jù)50減：短期投資減值準(zhǔn)備4應(yīng)付帳款51短期投資凈額5預(yù)收帳款52應(yīng)收票據(jù)6代銷商品款53應(yīng)收股利7應(yīng)付工資54應(yīng)收利息8應(yīng)付福利費55應(yīng)收帳款9應(yīng)付股利56其他應(yīng)收款10應(yīng)交稅金57減：壞帳準(zhǔn)備11其他應(yīng)交款58應(yīng)收款項凈額12其他應(yīng)付款59預(yù)付帳款13預(yù)提費用60應(yīng)收補貼款14一年內(nèi)到期的長期負(fù)債61存貨15其他流動負(fù)

9、債62減：存貨變現(xiàn)損失準(zhǔn)備1663存貨凈額1764待攤費用1865待處理流動資產(chǎn)凈損失1966一年內(nèi)到期長期債權(quán)投資2067其他流動資產(chǎn)2168流動資產(chǎn)合計22流動負(fù)債合計69長期投資：23長期負(fù)債：70長期股權(quán)投資24長期借款71長期債權(quán)投資25應(yīng)付債券72長期投資合計26長期應(yīng)付款73減:長期投資減值準(zhǔn)備27專項應(yīng)付款74長期投資凈額28其他長期負(fù)債7529長期負(fù)債合計76固定資產(chǎn)：30遞延稅項：77固定資產(chǎn)原價31遞延稅項貸項78