破產(chǎn)管理人財務(wù)管理制度

1、管理人財務(wù)管理制度第一條為加強甘肅建新實業(yè)集團有限公司管理人在破產(chǎn)重整過程中的財務(wù)工作及保障破產(chǎn)重整工作的順利實施，特制定本制度。第二條財務(wù)組的職能（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度、財務(wù)管理制度和稅收制度。（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。（三）負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算和成本費用管理。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）積極主動與有關(guān)機構(gòu)及稅務(wù)、銀

2、行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表及其相關(guān)資料。第三條財務(wù)組由1名會計、1名出納組成。第四條管理人下設(shè)的各職能部門和工作人員辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。第五條收、付款管理（一）財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)組組長、管理人負(fù)責(zé)人簽字。管理人負(fù)責(zé)人外出應(yīng)由財務(wù)人員當(dāng)日存入銀行。出納及銷售人員必須每日編制銷售明細(xì)表及收款明細(xì)表。第六條銀行賬戶、支票、印章的管理（一）在銀行設(shè)立專戶，破產(chǎn)重

3、整期間所有資金的收付必須通過該專戶。因特殊情況需開立其他銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)管理人同意方可開戶。（二）支票由出納保管。特殊情況下需預(yù)先使用支票時，須填寫“支票領(lǐng)用單”，注明付款用途，經(jīng)審核批準(zhǔn)后由領(lǐng)用人簽收，并負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)完善報銷審批手續(xù)。（三）財務(wù)專用章由財務(wù)組會計保管，私章由出納保管。第七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，序時逐筆記錄現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金、銀行存款賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。會計或出納每周編制銀行、現(xiàn)金