費用報銷制度及資金審批流程

1、財務費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第一部分：關于報銷的審批流程及原則第一部分：關于報銷的審批流程及原則一、一、報銷流程報銷流程1、一般的報銷流程（預算范圍之內或有審批的費用）經辦人申請→本部門主管審核→店經理審核→財務負責人審核→總裁審批→出納支付2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是

2、不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據并補申請報告→本部門經理（或上級主管）復核→分管副總審核→總裁審批→財務負責人審核→出納支付二、二、審批原則審批原則1.費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。2.不得逾越流程，不得未經直接領導及財務人員審批，直接提交公司總裁審批。3.出納必須憑簽名完整的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現違規(guī)操作，如造成經濟損失，由出納及相關人員承

3、擔連帶責任。三、三、報銷、審批及審批的責任報銷、審批及審批的責任經辦人經辦人報銷人報銷人：因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業(yè)務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。部門負責人：部門負責人：對本部門發(fā)生的經濟業(yè)務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。分管副總：分

4、管副總：對所負責的部門費用進行全面管理，在授權范圍內審批所管轄的費用報銷。財務人員財務人員：審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。總裁總裁：對費用進行最終審批。2.報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據，以及預算申請額度余額附件。原始單據必須真實、合法，

5、與開支的內容一致。發(fā)票需要有單位名稱稅號。3.各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。4.原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章或發(fā)票專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。5.報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費用管理規(guī)定第

6、四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。一、一、公關費公關費1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申請，根據資金權限一覽表的規(guī)定由相關人員審批。2.報銷時必須提供已經審批的申請報告（1000元以內除外，報部門負責人備案即可），財務人員核對報銷內容是否與申請報告內容一致，如果是

7、贈送禮品，需提供禮品清單。二、活動費、招待費及獎勵費用二、活動費、招待費及獎勵費用1.有發(fā)生招待費支出的人員，請?zhí)崆疤顚憣懨髡写攸c、時間、人數、招待事由等，報分管副總或總經理核準后方予招待；2.經辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。3.經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費