費用報銷管理流程

1、費用報銷管理費用報銷管理1范圍范圍適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費用(差旅費、招待費、部門經(jīng)常性零星費用、培訓費等)報銷業(yè)務的管理。2控制目標控制目標2.1確保所有費用報銷均在費用預算內(nèi)，嚴格控制費用支出。2.2確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準確的記錄。3主要控制點主要控制點3.1部門經(jīng)理按權(quán)限審批費用的發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，是否合理、是否超費用標準或部門預算，確定是否同意報銷。3.2費用會計審核費用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實

2、性、合規(guī)性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對不合規(guī)的票據(jù)予以沒收。3.3費用會計審核費用是否在資金計劃內(nèi)，是否在部門預算內(nèi)，不在資金計劃和預算內(nèi)的費用予以退回，要求補充資金計劃和（或）超預算計劃。3.4費用會計審核發(fā)生的費用項目是否符合差旅費報銷政策，對不符合差旅費報銷政策的予以退回。3.5會計主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據(jù)與報銷單金額是否一致，數(shù)據(jù)計算是否正確

3、。4特定政策特定政策4.1費用報銷須經(jīng)直接上級審批。部門經(jīng)理費用審批__元以內(nèi)的費用。主管副總費用審批權(quán)限__元以內(nèi)的費用?？偨?jīng)理審批超出主管副總審批權(quán)限或超費用報銷標準的費用4.5參加培訓人員，按規(guī)定應報銷的住宿費，不得超過上述標準。參加外地會議人員，按會議安排標準報銷，原則上不得超過上述標準。4.6提取現(xiàn)金超過5萬元，必須有保衛(wèi)部門隨行5費用報銷流程填表費用報銷流程填表說明說明C12002003C12002003步驟步驟涉及部門涉及

4、部門步驟說明步驟說明1相關(guān)部門各部門費用報銷人員將原始票據(jù)整理粘貼好，并按規(guī)定填制報銷單。2部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理部門經(jīng)理審核費用的發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，是否合理、是否超費用標準或超個人／部門預算，確定是否同意報銷。將超出審批權(quán)限的報銷單報主管副總以至總經(jīng)理審批。3財務部費用會計費用會計審核費用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實性、合法性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾剩鞒绦虻膶徟欠裨谝?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對不合規(guī)的票據(jù)