費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、川陽(yáng)人字川陽(yáng)人字〔2014〔2014號(hào)〕37〕37號(hào)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、一、目的：目的：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用.工薪福利及相關(guān)費(fèi)用.稅費(fèi)支出.工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，特制定本制度。二.本制度適用范圍：本制度適用范圍：公司全體員工。三.內(nèi)容內(nèi)容1.1.借支管

2、理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程1.1借款管理規(guī)定1.1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。主題詞主題詞費(fèi)用報(bào)銷制度及流程擬稿人擬稿人曾勇擬稿部門擬稿部門財(cái)務(wù)中心校稿人校稿人付艷校稿部門校稿部門總經(jīng)辦密級(jí)密級(jí)普通公告審核公告審核邱俊執(zhí)行監(jiān)督執(zhí)行監(jiān)督管理中心抄送抄送陽(yáng)光綠源.田嶺澗.美圖存檔部門存檔部門管理中心簽發(fā)簽發(fā)2.2.5.2費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：2.2.5.2

3、.1住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.2.5.2.2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。2.2.5.2.3餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn).交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。2.2.5.2

4、.4宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％.午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的餐補(bǔ)補(bǔ)貼。2.2.5.2.5出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲.住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。3.3.報(bào)銷流程報(bào)銷流程3.1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn).目的.行程安排.交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)中心按借款管理規(guī)定辦理

5、借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.3.購(gòu)票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到管理中心訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。3.4.出差報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)中心審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。4.4.交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程4.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)