東盛控股集團(tuán)財(cái)務(wù)制度--費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款管理辦法(試行-修改)

1、1隴南東盛控股集團(tuán)隴南東盛控股集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及付款管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及付款管理制度（修訂）第一條、總則第一條、總則1、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及付款行為，提高工作效率，防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。2、本制度根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)及低值易耗品、培訓(xùn)費(fèi)及資料費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、其他費(fèi)用等），采購(gòu)付款，工程付款，其他款項(xiàng)支付（工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、保證金

2、、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置及其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)等）。3、本制度適用東盛控股集團(tuán)所屬各關(guān)聯(lián)公司及隴南康龍地產(chǎn)板塊各公司所有相關(guān)付款業(yè)務(wù)，地產(chǎn)板塊外地各公司因可能涉及到其他股東因素，可以合理參照本制度執(zhí)行或根據(jù)實(shí)際情況修訂本制度后執(zhí)行；建筑公司因出差餐補(bǔ)、采購(gòu)流程、工程付款流程等方面的自身情況可以按原制度執(zhí)行，除此外按本制度執(zhí)行。第二條、借款管理及流程第二條、借款管理及流程1、借款流程、借款流程1.1、借款人按規(guī)定準(zhǔn)確填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、

3、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。1.2、一般借款流程：借款人根據(jù)工作需要準(zhǔn)確填寫(xiě)《借款單》→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核→總經(jīng)理審簽→集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審核→借款人到出納處辦理借款。2、一般借款、一般借款33.2、備用借款流程：借款人根據(jù)工作需要合理填寫(xiě)備用金申請(qǐng)表，注明備用金用途、金額等→主管部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核→總經(jīng)理審簽→集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審核→借款人到出納處辦理備用金借款。3.3、在公司有備用金未歸還的借款人，不

4、得再次向公司申請(qǐng)借款；3.4、備用金借款人在備用金使用范圍內(nèi)可以用備用金支付，待經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完結(jié)后按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)；3.5、在一定期間內(nèi)，備用金借款人不用歸還備用金，未歸還的備用金可以循環(huán)使用，但公司財(cái)務(wù)人員（會(huì)計(jì)或出納）應(yīng)每季度與備用金借款人核對(duì)備用金借款余額并簽字確認(rèn)，以確保備用金借款余額準(zhǔn)確；年末前所有備用金借款必須歸還，次年根據(jù)需要再按程序借支備用金；第三條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及流程第三條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及流程1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一

5、般規(guī)定1.1、報(bào)銷(xiāo)人必須提供相應(yīng)的真實(shí)合法票據(jù)（合法票據(jù)見(jiàn)原始票據(jù)管理制度）。1.2、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:經(jīng)辦人根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)單；嚴(yán)格按照單據(jù)要求認(rèn)真填寫(xiě)各項(xiàng)目，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；報(bào)銷(xiāo)單摘要欄簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。1.3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核→總經(jīng)理審簽（或其他具有審批權(quán)限的人員）→集團(tuán)財(cái)務(wù)副總審簽→到出