肉業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)制度

1、1肉業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)制度第一章總則一、為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范公司財(cái)務(wù)地為，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，適應(yīng)公司發(fā)展的需要，根據(jù)本公司實(shí)際情況特制定本制度。二、本公司財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。其基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算分析和考核工作，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)努力提高經(jīng)濟(jì)效益。三、公司內(nèi)部控制基本原則1、權(quán)力分離。每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序不能由一個(gè)部門(mén)和一個(gè)人包辦，以防止出現(xiàn)差錯(cuò)和弊端。2、合理分管。實(shí)行帳物分管，

2、錢(qián)帳分管，印簽分管及鑰匙分管等。3、審批稽核。任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核與稽核。4、責(zé)任明確。各個(gè)部門(mén)和人員要職責(zé)分明，以便任何情況、責(zé)任都能落實(shí)到個(gè)人。5、例行核對(duì)。對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記錄都要進(jìn)行例行核對(duì)，以保證帳證、帳帳、帳表、帳物與帳款一致。第二章財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制四、建立定額備用金制度3辦理貨幣資金（現(xiàn)金銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存

3、款日記帳外，不得保管任證及其他帳目。七、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的稽核管理，所有現(xiàn)金（包括銀行存款）收入應(yīng)憑收入憑證和收入日?qǐng)?bào)表進(jìn)行內(nèi)部稽核。八、嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)，所有付款均應(yīng)按由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽章審核后付款，財(cái)務(wù)圖章和支票須分別掌管，不得由一人包辦。九、及時(shí)登記“現(xiàn)金銀行存款日記帳”和結(jié)帳?，F(xiàn)金日記帳按幣種設(shè)置，銀行日記帳按帳號(hào)設(shè)置，每日須結(jié)出余額。由出納每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符，由會(huì)計(jì)每月核對(duì)銀行存款帳面余額與對(duì)帳單，并調(diào)

4、節(jié)各項(xiàng)使其相符。第四章銷(xiāo)貨與收款內(nèi)部控制十、銷(xiāo)貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一由原料供銷(xiāo)部辦理，其他部門(mén)及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)程序如下：接受定單—內(nèi)部評(píng)審—簽定定單—由生產(chǎn)部下達(dá)加工任務(wù)—發(fā)貨前下達(dá)銷(xiāo)貨通知單—轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部開(kāi)銷(xiāo)貨發(fā)票—復(fù)核收款結(jié)算—由保管員付貨并填制服出庫(kù)單和裝貨人員詳單。十一、供銷(xiāo)部根據(jù)定單登記客戶資料十二、銷(xiāo)貨業(yè)務(wù)的貨款應(yīng)全部通過(guò)財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票加蓋財(cái)務(wù)收款專(zhuān)用章，賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)與庫(kù)房相互核對(duì)銷(xiāo)貨發(fā)票