公司財(cái)務(wù)制度及流程

1、財(cái)務(wù)制度及流程財(cái)務(wù)制度及流程第一章第一章總則總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度

2、要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章第二章借款及預(yù)付款基本制度及流程借款及預(yù)付款基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。(二)借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦

3、人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購(gòu)單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過(guò)100元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。3、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款；提前預(yù)支工資借款將在借款人工資中扣除。（三）預(yù)付款管

4、理規(guī)定1、各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。2、日常零星物資、材料采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購(gòu)需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。3、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“專項(xiàng)合同或協(xié)議”后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)

5、付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。（四）借款及預(yù)付款流程1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。（五）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，必須以書(shū)面形式告

6、知財(cái)務(wù)室，經(jīng)主辦會(huì)計(jì)審核同意后方可再借付。2、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷書(shū)針、回形針、橡皮擦等。2、部門活動(dòng)用品包括：氣球、爆炸簽、手帕紙、小支架、指甲剪、茶杯、電扇、燒水壺、等。3、領(lǐng)取時(shí)間：每月12號(hào)。其余時(shí)間一般不予辦理辦公用品的領(lǐng)用手續(xù)。4、領(lǐng)用方法：由各部門員工按發(fā)放日期統(tǒng)一到辦公室申領(lǐng)，填寫《領(lǐng)取表》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)人員按《易耗辦公用品需求計(jì)劃表》發(fā)放，若部門領(lǐng)用超出需求

7、計(jì)劃的，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后方可發(fā)放?；顒?dòng)用品可在活動(dòng)前做好計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可提前領(lǐng)取。領(lǐng)取所有辦公用品需在辦公用品領(lǐng)取表中登記備案。5、部分辦公用品（油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆）實(shí)行以舊換新原則。6、電腦耗材品（鼠標(biāo)、鍵盤、硬盤、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等）由總經(jīng)辦電腦部經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，申領(lǐng)時(shí)須依舊換新。7、針對(duì)活動(dòng)用品中的贈(zèng)品去向，各部門根據(jù)實(shí)際情況做好贈(zèng)送記錄并做出說(shuō)明，以便財(cái)務(wù)考核。8

8、、本著節(jié)約的原則，可不領(lǐng)用或少領(lǐng)用的應(yīng)盡量不領(lǐng)用或少領(lǐng)用。公司對(duì)于節(jié)儉成效突出的部門，公司將予以表?yè)P(yáng)。（四）未列入耐用及易耗辦公用品的其它物品的申領(lǐng)，按公司相關(guān)制度執(zhí)行。（五）本規(guī)定自簽發(fā)之日起執(zhí)行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為準(zhǔn)。第五章第五章發(fā)票制度及流程發(fā)票制度及流程（一）增值稅普通發(fā)票：銷售人員領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票時(shí)，必須持有原始銷售單據(jù)，按銷售單金額開(kāi)發(fā)票，超出部分按稅點(diǎn)6%收取手續(xù)費(fèi)。（二）增值稅專用發(fā)票：增值稅專用發(fā)票需由

9、財(cái)務(wù)部門專人負(fù)責(zé)審核開(kāi)票。第六章第六章?lián)Ｖ贫燃傲鞒虛?dān)保制度及流程為保證公司有序正常運(yùn)營(yíng)、規(guī)范營(yíng)業(yè)款項(xiàng)擔(dān)保流程、建立健全擔(dān)保手續(xù)、維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）擔(dān)保對(duì)象：1、公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務(wù)的：2、正式簽訂購(gòu)銷協(xié)議的：3、正式書(shū)面請(qǐng)求我方擔(dān)保，并承諾到期付款的。（二）擔(dān)保人及限額：1、普通員工：擔(dān)保限額≤不超過(guò)2000元2、店長(zhǎng)：擔(dān)保限額≤不超過(guò)5000元3、經(jīng)理：擔(dān)?？铐?xiàng)≤不超過(guò)8000元（三