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1、公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理,完善財(cái)務(wù)管理制度,合理控制費(fèi)用支出,規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用,以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷(xiāo)均按此
2、制度要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款;預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要,需預(yù)先支付的購(gòu)買(mǎi)材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。(二)借款管理規(guī)定1、出差借款:出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款,出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。2、日常物資采購(gòu)借款:凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審
3、批權(quán)限辦理借款;2、審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。須由公司出納員操作,會(huì)計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核,才能付出此筆款項(xiàng)。(五)借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1、公司所有借款及預(yù)付款,原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付,確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳,必須以書(shū)面形式告知財(cái)務(wù)部,經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核同意后方可再借付。2、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)
4、并結(jié)清借款或預(yù)付款;凡超過(guò)兩個(gè)月不結(jié)賬者,一律不予報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程(一)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則:實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查,最后由公司總經(jīng)理簽字并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。(二)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng).后辦理的原則進(jìn)行,對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切
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