探索審計新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系

1、探索審計新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系近年來，內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，受經(jīng)濟下行、銀行業(yè)同質(zhì)化競爭加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下，風險暴露的問題越來越多，銀行內(nèi)管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心，面對眾多的銀行“負面新聞”，員工行為也成為關(guān)注重點。浙江省開化縣聯(lián)社審計部為適應新常態(tài)下愈來愈重的合規(guī)風險壓力，針對理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問題整改難、操作風險隱患大、合規(guī)審計效率低等問題，積極探索審計新思路，從被動審計向主動審計轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣

2、性地查、罰、糾向快、狠、準轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建“以風險為導向，以控制為主體，以增值為目標”的內(nèi)控新體系，經(jīng)過不斷的努力取得一些成效。一、緊盯風險，堅持問題導向抓管理（一）完善制度強基礎(chǔ)一是突出“依法治社”理念。建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范員工行為操作。審計部門堅持有審必有果，在每個審計項目結(jié)束后對制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門制定和完善相應的制度。近兩年聯(lián)社結(jié)合實際出臺了《客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法》《信貸嚴管重罰管理辦法》《“外勤助手”

3、管理辦法》《信用風險黑名單管理辦法（試行）》等新制度，對不同崗位、不同業(yè)務領(lǐng)域形成了有效的制約和監(jiān)督，強化員工行為管理，實現(xiàn)“制度管人”向“制度樹人”的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領(lǐng)域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題，有效捕捉各類業(yè)務風險點、現(xiàn)信息共享，同時提高審計人員捕獲審計線索和分析審計問題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條，同比下降76%，員工違規(guī)行為得到明顯

4、遏制。雖然審計力度逐年加大，但發(fā)現(xiàn)的問題卻呈下降趨勢，聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢發(fā)展。二是充分發(fā)揮各職能部門特點，實現(xiàn)部門間的橫向配合以及部門與信用社間的縱向聯(lián)動，做到群策群力，信息共享，共推互助，達到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次，不斷加強員工管理力度和排查的深度，進一步強化審計監(jiān)督效能。如2015年開展的“兩加強、兩遏制”專項檢查項目，由聯(lián)社風險合規(guī)部牽頭，制定實施方案，指導和推進全聯(lián)社兩違自查工作。二、狠抓落實，依托手段創(chuàng)

5、新強控制（一）快查問題促整改一是加快對可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時間節(jié)點逐步轉(zhuǎn)為以季、月為時間節(jié)點開展可疑風險數(shù)據(jù)排查，并及時下發(fā)排查情況通報，做到OCR事后監(jiān)督風險預警系統(tǒng)風險提示數(shù)據(jù)按天下發(fā)，及時提示風險。二是加快對查出問題的整改速度。在審計項目或檢查項目結(jié)束后下發(fā)相關(guān)整改通知書，明確整改時限，督促責任單位按規(guī)定整改到位。三是加快對問題責任人的問責及處罰速度。由以往年末集中下達審計處罰決定書，調(diào)整為按審計流程規(guī)定的時間下達；發(fā)現(xiàn)較