主動審計構建內(nèi)控新體系

1、主動審計構建內(nèi)控新體系省縣聯(lián)社審計部積極探索審計新思路，從被動審計向主動審計轉變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性的查、罰、糾向快、狠、準轉變，著力構建”以風險為導向，以控制為主體，以增值為目標“的內(nèi)控新體系，成效較為顯著。一、緊盯風險，堅持問題導向抓管理完善制度強基礎。一是突出”依法治社“理念。審計部門堅持有審必有果，在每個審計項目結束后對制度存在的缺陷提出建議，督促相關部門制定和完善相應的制度。近年來，縣聯(lián)社結合實際出臺了《客戶經(jīng)理行為管理

2、及排查辦法》《信貸嚴管重罰管理辦法》《”外勤助手“管理辦法》《信用風險黑名單管理辦法（試行）》等新制度，對不同崗位、不同業(yè)務領域形成有效的制約和監(jiān)督，強化員工行為管理，實現(xiàn)了由”制度管人“向”制度樹人“的有效轉變。二是突出審計前的”全面性“。利用”審計兩庫“系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的問題，在聯(lián)社不同領域、不同環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題，有效捕捉各類業(yè)務風險點、攻堅點，因人因社針對性地開展審計項目，做到項目計劃”全覆蓋“。轉變思路謀創(chuàng)新。一是由事

3、后查錯糾弊功能向事中、事前的轉變。2014年起，縣聯(lián)社依托省聯(lián)社計算機輔助審計系統(tǒng)按年采集相關風險數(shù)據(jù)進行排查，2015年按季開展數(shù)據(jù)采集與排查，2016年將排查項目按月納入常態(tài)化管理，同時加強對檢查人員的倒查機制建設，持續(xù)推進以非現(xiàn)場審計為主體的轉型升級。下達；發(fā)現(xiàn)較為嚴重的違規(guī)線索，及時移交給監(jiān)察部門進行核實與責任追究。同時，審計部門及時跟進后續(xù)審計，杜絕整改與處罰未執(zhí)行到位現(xiàn)象。狠抓落實改作風。一是建立問題整改責任制?！币话咽帧霸?/p>

4、審計報告（檢查情況通報）上簽發(fā)整改要求，并明確部室或信用社負責人為整改第一責任人，各業(yè)務條線責任部門牽頭負責、督促信用社落實相關整改工作。對整改落實及時到位的單位，予以通報表揚；對整改不力的單位，相關業(yè)務負責部門分析原因并督促被查單位落實整改。二是處罰方式多樣化。經(jīng)濟處罰、紀律處分及其他處理方式相結合，加強員工行為方面的違規(guī)責任追究力度，倒逼員工自控風險；逐年加大對員工行為失范的經(jīng)濟處罰力度，由過去每筆處罰300元逐年提升至現(xiàn)在每筆處罰

5、2000元。優(yōu)化機制增士氣。一方面，多角度運用審計成果，建立激勵約束機制。將員工違反禁止性規(guī)定的問題列入到各信用社季度與年度考核，并在違規(guī)積分系統(tǒng)中扣除相應違規(guī)人員的積分。同時，將審計成果作為評優(yōu)、評先以及選拔任用干部的重要參考依據(jù)。另一方面，堅持”質量至上“的工作理念，建立”倒查“與”督辦“機制。審計部堅持以問題為切入點，結合實際工作中存在的屢查屢犯現(xiàn)象，倒查檢查人員的督促整改責任是否到位，是否存在檢查走過場的行為，強化檢查人員責任意