審計(jì)準(zhǔn)備內(nèi)控調(diào)查

1、（一）會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查索引號(hào)E0101編號(hào)問題是否備注1有無專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表？2負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的各崗位有無明確的職責(zé)劃分3是否按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求編制4是否按會(huì)計(jì)制度的格式和要求編制5是否進(jìn)行試算平衡工作6編制報(bào)表前是否進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查7納入合并報(bào)表范圍的母公司、子公司及控股公司的會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)？8應(yīng)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表是否全部合并9合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否有過渡表(工作底稿)1010報(bào)告期改變會(huì)計(jì)計(jì)量方法和揭示方法是

2、否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并在報(bào)表附注充分說明1111是否按規(guī)定編寫財(cái)務(wù)情況說明書1212是否按時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表？結(jié)果:審計(jì)人員：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測(cè)試人：年月日（三）應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查索引號(hào)E0103編號(hào)問題是否備注1銀行帳戶(含銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款、信用證存款、外幣存款)開立是否有規(guī)定的審批手續(xù)？2各類應(yīng)

3、收及預(yù)付款總帳與明細(xì)帳余額是否定期進(jìn)行核對(duì)？3企業(yè)是否有催帳制度？4是否建立備用金及其他預(yù)借款的借用、報(bào)銷制度？5是否定期向債務(wù)人寄發(fā)對(duì)帳單、審查發(fā)生的差異？6是否經(jīng)常審核貨運(yùn)文件、發(fā)票、銷貨通知單，以及對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析？7壞帳的沖銷是否經(jīng)過批準(zhǔn)？8對(duì)因壞帳而沖銷的應(yīng)收帳款是否設(shè)有登記簿進(jìn)行控制？結(jié)果:審計(jì)人員：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“χ”；不能判斷的在“備注”