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1、1江西聯(lián)創(chuàng)光電股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電股份有限公司物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制審計項(xiàng)目計劃編制人:__________________二零零X年X月X日(簽字)批準(zhǔn)人:__________________二零零X年X月X日(簽字)抄送:[具體列示內(nèi)部控制審計報告需要抄送的部門及人員名單]31內(nèi)部控制審計的目標(biāo)和范圍內(nèi)部控制審計的目標(biāo)和范圍1.1內(nèi)部控制的定義對企業(yè)來說,當(dāng)企業(yè)設(shè)定目標(biāo)以后,便要相應(yīng)地制定策略達(dá)到其目標(biāo)。企業(yè)策略的實(shí)
2、施會受到不同程度風(fēng)險的阻礙。要有效地控制風(fēng)險便需要一套健全且有效果和高效率的內(nèi)部控制系統(tǒng)。這套內(nèi)部控制制度亦需不時測試以確定其有效性。內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他職員的共同作用,旨在為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效果和效率、財務(wù)報告的可靠性以及對適用法律法規(guī)的遵循,而提供合理保證的一種過程。1.2內(nèi)部控制審計項(xiàng)目目標(biāo)本次內(nèi)部控制審計項(xiàng)目的目標(biāo)旨在?評價物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制是否良好建立;?評價物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程與公司制度、程序
3、的遵循程度;?提高物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的營運(yùn)效率和效果;?合理改善和加強(qiáng)物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程,以完善風(fēng)險管理機(jī)制。從而使物資采購和供應(yīng)管理內(nèi)部控制向管理層提供基于以下的合理保證:?物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的經(jīng)營效率及效益;?物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程已遵從相關(guān)的法律法規(guī)及內(nèi)部政策;及?與物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內(nèi)部及外部財務(wù)報告的可靠性。1.3內(nèi)部控制審計范圍本次內(nèi)部控制審計將涵蓋以下[子公司]:?子公司1?子公司
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