采購內控制度

1、采購內控制度采購內控制度（一）（一）、原材料采購、外協加工、驗收、入庫、領用管理流程、原材料采購、外協加工、驗收、入庫、領用管理流程一、主題內容與適用范圍本標準規(guī)定了本公司外購材料、外協加工零部件、驗收、入庫、領用的流程規(guī)定及部門審批流程。本標準適用本公司外購原材料、半成品、燃料、動力、外協加工零部件、辦公、勞防用品采購、固定資產等采購。二、引用標準及文件財政部頒布的《企業(yè)會計制度》及“會計準則：存貨計價準則”。三、術語存貨是指原材料、

2、半成品、辦公事務用品、燃料、低值易耗品、產成品以及委托外單位加工材料、在途材料等。四、總則1.發(fā)票是重要的記帳憑證，采購人員、外協人員應嚴格遵守貨到票到的原則，合同履約完畢，應及時向供貨方及時索取發(fā)票憑證。2.貨物到達所內，采購人員、外協人員應及時辦理驗收入庫手續(xù)，任何部門、人員不得無故拖延、滯后入庫手續(xù)、發(fā)生壓票現象。3、貨物沒有辦理入庫手續(xù)，任何部門無權領用。五、流程1、貨到票到，驗收入庫流程：（1）采購人員或外協人員填寫一式五聯入

3、庫單，第一聯為存根聯，第二聯為倉庫核算聯，第三聯財務入帳聯，第四聯財務核算聯，第五聯為質檢部門聯。（2）倉庫驗收、辦理入庫手續(xù)。倉庫部門根據入庫單填具品名、規(guī)格、數貨到票到采購人員或外協人員填寫入庫單質檢部門質量檢驗倉庫驗收辦理入庫手續(xù)領導審批簽字確認財務處入帳付款或消帳（二）（二）、采購及付款組織部門圖、采購及付款組織部門圖（三）購及付款內部控制流程圖（見附件二）（三）購及付款內部控制流程圖（見附件二）所部綜合辦公室財務審計處生產制造