某公司內控制度

1、某公司內控制度某公司內控制度目錄貨幣資金內部控制制度..............................................2貨幣資金管理制度................................................2現(xiàn)金及及銀行存款管理制度........................................5票據及有關印章的管理制度.........................

2、...............8固定資產控制制度.................................................11存貨控制制度.....................................................18低值易耗品管理制度.............................................18材料管理制度......................

3、.............................20工程項目控制制度.................................................29籌資及權益控制制度...............................................34采購與付款控制制度...............................................37銷售與收款控制制度.....

4、..........................................45成本與費用內部控制制度...........................................48財務管理信息系統(tǒng)控制制度.........................................56財務信息系統(tǒng)操作使用管理制度...................................57財務信息系統(tǒng)計算機硬件設備維

5、護管理制度.........................59財務信息系統(tǒng)軟件維護管理制度...................................61財務信息系統(tǒng)帳務管理制度.......................................63財務信息系統(tǒng)報表管理制度.......................................65財務信息系統(tǒng)檔案管理制度...................

6、....................66預防計算機病毒措施制度.........................................68稅收管理控制制度.................................................69支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，

7、復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。未被批準的付款申請退回原申請人。經過批準的付款申請轉交給出納執(zhí)行。辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為

8、。4嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。5批準付款及付款方式對于不同種類的付款，規(guī)定不同的授權人、權限和付款方式（例如應付帳款，公司內部往來帳和其他相關帳目），并在付款授權的基礎上和充分利用信用條款的原則下執(zhí)行付款程序。被批準的付款申請應詳細注明金額，付款時間和付款方式。付款方式應根據采購訂單或采購合同中的付款條款來確定。主管會計根據規(guī)則審核付款申請及附件，并批準申請。若經審查發(fā)現(xiàn)有以下情況之一的，主管會計將拒絕