某公司內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)

1、第 1 頁，共 31 頁研究與開發(fā)風(fēng)險控制點(diǎn)基本流程 主要風(fēng)險點(diǎn) 應(yīng)對措施 備注立項（包括立項申請、評審和審批）1、研究計劃與國家（或企業(yè)）科技發(fā)展戰(zhàn)略不匹配；1、建立完善的立項、審批制度.確定研究開發(fā)計劃制定原則和審批人，審查承辦單位或?qū)ｎ}負(fù)責(zé)人的資質(zhì)條件和評估、審批流程等; 2、研發(fā)承辦單位或?qū)ｎ}負(fù)責(zé)人不具有相應(yīng)資質(zhì)； 2、結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場及技術(shù)現(xiàn)狀，制定研究項目開發(fā)計劃; 3、研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分；3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根

2、據(jù)實際需要，結(jié)合研發(fā)計劃，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告；4、評審和審批環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)。4、研究項目應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，重大研究項目應(yīng)報董事會或類似機(jī)構(gòu)集體審議決策。審批中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注研究項目促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的必要性、技術(shù)的先進(jìn)性以及成果轉(zhuǎn)化的可行性。5、制定開題計劃和報告，科研管理部門負(fù)責(zé)人審批，開題報告應(yīng)對市場需求與效益、國內(nèi)外在該方向的研究現(xiàn)狀、主要技術(shù)路線、研究開發(fā)目標(biāo)與

3、進(jìn)度、已有條件與基礎(chǔ)、經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行充分論證、分析，保證項目符合企業(yè)需求。研發(fā)過程管理自主研發(fā) 1、研究人員配備不合理，導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗。1、建立研發(fā)項目管理制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立信息反饋制度和研發(fā)項目重大事項報告制度；嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制。2、研發(fā)過程管理不善，費(fèi)用失控或科技收入形成賬外資產(chǎn)，影響研發(fā)效率，抬高研發(fā)成本甚至造成資產(chǎn)流失。2、合理設(shè)計項目實施進(jìn)度計劃和組織結(jié)構(gòu)，跟蹤項目進(jìn)展，建立良好的工作機(jī)制，保證項目順利實施。

4、3、多個項目同時進(jìn)行時，相互爭奪資源，出現(xiàn)資源的短期局部缺乏，可能造成研發(fā)效率下降。3、精確預(yù)計工作量和所需資源，提高資源使用效率。第 3 頁，共 31 頁基本流程 主要風(fēng)險點(diǎn) 應(yīng)對措施 備注2、離職風(fēng)險。 2、建立知識分享管理體系。3、制定科學(xué)的核心研發(fā)人員激勵體系。4、為核心研發(fā)人員設(shè)計完善的職業(yè)發(fā)展通道，為研發(fā)人員的成長和晉升開辟綠色通道。5、利用勞動法規(guī)減少人才流失給企業(yè)造成的影響。6、加強(qiáng)對核心研究人員的紀(jì)律約束。研發(fā)成果開發(fā)

5、1、技術(shù)風(fēng)險 1、以市場為導(dǎo)向，認(rèn)真分析當(dāng)前消費(fèi)者需求的心理狀況及其變化趨勢。 涉及生產(chǎn)，銷售A科學(xué)技術(shù)發(fā)展速度較快，新產(chǎn)品開發(fā)步伐趕不上科技發(fā)展速度，使新產(chǎn)品在開過程中就夭折；2、提高產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)起點(diǎn)高、質(zhì)量好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。B 技術(shù)上不過關(guān)，有的新產(chǎn)品對技術(shù)要求甚高，但企業(yè)技術(shù)能力有限，使產(chǎn)品質(zhì)量不能保證；3、降低產(chǎn)品成本，通過加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、使用材料、工藝改革等方面挖掘潛力，以低廉的成本優(yōu)勢擴(kuò)大市場占有率，迅速形成大批量生

6、產(chǎn)，提高利潤。C 有的企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)上由于技術(shù)障礙產(chǎn)品遲遲研制不出，造成開發(fā)時機(jī)過遲，市場已被競爭者占領(lǐng)；4、加強(qiáng)技術(shù)管理，有效地管理高風(fēng)險的技術(shù)開發(fā)項目，通過關(guān)鍵技術(shù)的突破使多個產(chǎn)品從中獲利。D 企業(yè)沒有認(rèn)識到技術(shù)開發(fā)與產(chǎn)品開發(fā)的差異，從而忽視了技術(shù)開發(fā)管理；E 公司對技術(shù)開發(fā)重視和投資不足，形成不了產(chǎn)品的核心競爭力。2、市場風(fēng)險A 國內(nèi)外競爭對手搶先進(jìn)入市場，推出新產(chǎn)品，市場競爭團(tuán)加??；B 市場需求變化加快和市場趨于分散 ，迫使企業(yè)