集團的財務(wù)內(nèi)控關(guān)鍵點

1、集團的財務(wù)內(nèi)控關(guān)鍵點集團的財務(wù)內(nèi)控關(guān)鍵點一、財務(wù)部組織崗位及職能一、財務(wù)部組織崗位及職能財務(wù)部總經(jīng)理財務(wù)部總經(jīng)理：負責(zé)全集團財務(wù)人員的管理、人事調(diào)動，資金與帳務(wù)的綜合管理、財務(wù)綜合分析、為各分公司財務(wù)總監(jiān)的直接匯報對象。財務(wù)部分管資金的副總經(jīng)理財務(wù)部分管資金的副總經(jīng)理：負責(zé)全集團帳戶資金的調(diào)配、負責(zé)全集團的預(yù)算管理、負責(zé)集團投融資業(yè)務(wù)、負責(zé)對外報表提供、負責(zé)工商、稅務(wù)、財政、證監(jiān)會等外交工作。除總裁特殊交代的事情外，在以上范圍里的工作是

2、一把手。財務(wù)部分管帳務(wù)的副總經(jīng)理財務(wù)部分管帳務(wù)的副總經(jīng)理：負責(zé)集團帳務(wù)核算的管理、分公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)的匯總考核管理、白條的處理、成本利潤的核算。除總裁特殊交代的事情外，在以上范圍里的工作是一把手。另外總部還有以下幾個科室：外管科外管科：總部編制5人左右，負責(zé)分公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)的匯總，稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)，并對分公司財務(wù)總監(jiān)進行考核。成本科成本科：總部編制25人左右，負責(zé)材料匯總核算、總部費用初核及核算、應(yīng)付帳款的匯總核算和考核。資金回籠科資金

3、回籠科：總部編制30人左右，負責(zé)資金的回籠、應(yīng)收帳款的核算考核、各銷售區(qū)域日銷售、庫存匯總統(tǒng)計，銷售人員的業(yè)績考核。財務(wù)科財務(wù)科：總部編制3人左右，負責(zé)與成本科接口，公司的財務(wù)報表登帳、報表。資金科資金科：總部編制3人，負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款。審批科審批科：總部編制2人，專門審批發(fā)票，記錄并向總裁匯報業(yè)務(wù)招待費用，全集團費用審批權(quán)最高?？偛看怪惫芾砀鞣止矩攧?wù)部，分公司包括產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)分公司、原料生產(chǎn)系統(tǒng)分公司、銷售系統(tǒng)分公司、投資系統(tǒng)

4、公司、股份公司、各辦事處等。二、分公司財務(wù)的設(shè)置二、分公司財務(wù)的設(shè)置分公司財務(wù)部一般是財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的成本科與財務(wù)科。財務(wù)人員編制一般是710人。各個崗位專業(yè)劃分很細，要求半年左右輪崗一次。財務(wù)人員工作有監(jiān)督作用。財務(wù)總監(jiān)一般每兩年輪一個公司，防止時間太久被分公司同化。3、從財務(wù)資金控制上、從財務(wù)資金控制上每個分公司開立的帳戶都必須上報財務(wù)總部，未經(jīng)總部允許，不得開立帳戶，總部財務(wù)資金副總經(jīng)理有資金調(diào)配權(quán)，可以在不通知分公司的情況下直接

5、從帳戶把錢劃走，分公司資金不足時，向財務(wù)資金副總經(jīng)理申請，不得擅自貸款。分公司每天要上報資金使用情況表給總部財務(wù)部。4、從財務(wù)使用軟件系統(tǒng)上、從財務(wù)使用軟件系統(tǒng)上由集團自行開發(fā)的成本軟件，包括的材料、費用、銷售、庫存、采購、每道工序的統(tǒng)計、工資等等所有原始數(shù)據(jù)的模塊，由涉及的相應(yīng)部門在部門端輸入數(shù)據(jù)，比如采購進庫、出庫均由倉庫人員輸入、銷售、退貨由辦事處或者分公司物流中心輸入，材料使用由車間統(tǒng)計員輸入，所有數(shù)據(jù)實時匯總到財務(wù)部，財務(wù)部各

6、會計主要是審核職能，審核數(shù)量是否正確、單價是否合理、損耗是否合理、庫存是否在警戒線以下，應(yīng)收應(yīng)付周期等等，這套帳務(wù)準時在下午五點傳輸給總公司，是全集團最真實的原始數(shù)據(jù)。5、從月度例會上、從月度例會上月底開財務(wù)總監(jiān)月度例會，會上由考核辦通報每個月各個公司的考核情況，并由各財務(wù)總監(jiān)通報本公司產(chǎn)值、銷售總額、費用、采購價格、事故損失、廢品率、退貨率、人員缺勤率、腐敗等情況進行匯報，由整個集團財務(wù)總監(jiān)對其中出現(xiàn)的問題進行討論、提出解決方案。該例