財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

1、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本站的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。一、會計(jì)人員職責(zé)為維護(hù)國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支，認(rèn)真做好會計(jì)核算，固定資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)資金管理，妥善保管會計(jì)檔案。會計(jì)人員應(yīng)履行以下職責(zé)。１、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。本著增收節(jié)支的原則，合理地使用資金。2、會計(jì)人員必須

2、按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督會計(jì)核算工作、會計(jì)分析工作，定期進(jìn)行會計(jì)檢查工作。３、合理使用現(xiàn)有資金，加強(qiáng)資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。４、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)驗(yàn)收、折舊、報(bào)廢、清理和在建工程費(fèi)用核算等會計(jì)核算工作。5、妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表，建立完整的會計(jì)檔案，專人負(fù)責(zé)管理。６、會計(jì)人員認(rèn)真遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為做斗爭。７、會計(jì)人員有責(zé)任提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料給上級部門審計(jì)、財(cái)

3、政、銀行、稅務(wù)等部門。配合財(cái)務(wù)檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。二、出納人員崗位責(zé)任制1、辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)的收付。收三、會計(jì)人員的權(quán)限國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度賦與了會計(jì)人員維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，參與單位的管理，實(shí)施會計(jì)監(jiān)督等方面的職責(zé)和權(quán)限。為了確保會計(jì)人員能在職權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，特明確以下權(quán)限；１、會計(jì)人員有權(quán)要求本單位各部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)政財(cái)經(jīng)制度。遵守國家

4、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度。２、對違法亂紀(jì)行為，會計(jì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或上級機(jī)關(guān)匯報(bào)。３、會計(jì)人員有權(quán)參與本單位編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、制定定額或標(biāo)準(zhǔn)，參加有關(guān)的財(cái)務(wù)會議。有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出有利于財(cái)務(wù)開支的經(jīng)濟(jì)效果方面的建議和意見。４、會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位的財(cái)務(wù)收支，資金使用和財(cái)產(chǎn)物資的保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況。５、會計(jì)人員有權(quán)要求本單位各部門提供所有與財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的資料和信息。四、固定資產(chǎn)的管理辦法為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算

5、的真實(shí)性挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制年度會計(jì)報(bào)表之前，進(jìn)行一次全面清查工作。2、根據(jù)需要可以輪流進(jìn)行局部清查工作。３、根據(jù)清查結(jié)果編制“固定資產(chǎn)盤虧毀損表”，并按規(guī)定報(bào)請主管部門審批處理。４、盤盈的固定資產(chǎn)如沒有賬面價(jià)值，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，估價(jià)確定其重置價(jià)值。５、不實(shí)行折舊制度，根據(jù)重置價(jià)值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。６、分別歸類，建立固定資產(chǎn)防護(hù)管理制度，建