內控風險評估

1、內部控制風險評估報告根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍

2、分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。①單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。②業(yè)務活動層面風險。本單位經濟活動業(yè)務層面的風險地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率

3、分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。（四）收集的資料和證據等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素（一）單位層面風險因素單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（二）業(yè)務層面風險因素1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠2、單位未按規(guī)定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；3、單位支出事項未嚴格