工程內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案

1、審計(jì)法務(wù)部編制：審核：批準(zhǔn)：【抄送】第1頁(yè)共29頁(yè)工程管理內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案工程管理內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案一審計(jì)目的：一審計(jì)目的：在去年工程內(nèi)控檢查的基礎(chǔ)上，對(duì)工程管理工作的改進(jìn)情況以及目前工程管理內(nèi)部管理控制狀況進(jìn)行審計(jì)檢查，做出客觀評(píng)價(jià)，揭示其中存在的控制風(fēng)險(xiǎn)，總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn)和進(jìn)步，對(duì)集團(tuán)及各公司工程管理工作提出有價(jià)值的建議。二審計(jì)內(nèi)容：二審計(jì)內(nèi)容：1、工程管理制度體系與計(jì)劃管理體系是否健全和完善。2、制度與計(jì)劃是否得到良好的遵循。3

2、、公司對(duì)工程管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（工程招投標(biāo)、采購(gòu)管理、合同管理、現(xiàn)場(chǎng)管理等）的管理、控制是否完善。4、去年檢查提出的問(wèn)題是否得到改善。三審計(jì)范圍：三審計(jì)范圍：2002年7月－2003年8月期間的工程管理工作。四審計(jì)人員：四審計(jì)人員：五.審計(jì)時(shí)間：審計(jì)時(shí)間：六.審計(jì)程序（附后）審計(jì)程序（附后）審計(jì)法務(wù)部編制：審核：批準(zhǔn)：【抄送】第3頁(yè)共29頁(yè)1、了解審計(jì)期間總包工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購(gòu)招標(biāo)管理模式，網(wǎng)上招標(biāo)比率，區(qū)域或定點(diǎn)

3、采購(gòu)比例?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)2、抽查一個(gè)標(biāo)段總包招標(biāo)資料，檢查招標(biāo)過(guò)程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性。?總包單位是否在合理的供方管理體系中，是否經(jīng)過(guò)實(shí)質(zhì)的考察和評(píng)估。?各單位投標(biāo)資料是否完整，競(jìng)爭(zhēng)性是否足夠。?評(píng)標(biāo)過(guò)程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評(píng)定方法是否合理，專(zhuān)業(yè)深度是否足夠。?定標(biāo)程序是否符合集團(tuán)及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充足。?3、抽取采購(gòu)業(yè)務(wù)2—3項(xiàng)（比如：鋁合金或塑鋼門(mén)窗，分戶門(mén)，管材，墻地磚等）檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、

4、是否符合集團(tuán)相關(guān)制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和有效。?檢查并評(píng)價(jià)公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健全。?檢查以上采購(gòu)業(yè)務(wù)的招標(biāo)過(guò)程是否合理，是否符合集團(tuán)網(wǎng)上招標(biāo)、網(wǎng)下招標(biāo)備案或區(qū)域定點(diǎn)采購(gòu)等相關(guān)制度的要求。?檢查以上采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)書(shū)、評(píng)標(biāo)記錄的專(zhuān)業(yè)深度是否足夠，能否做到科學(xué)、合理地選擇供方。?檢查以上招投標(biāo)投標(biāo)單位的投標(biāo)書(shū)是否做到實(shí)質(zhì)響應(yīng)。?檢查以上招投標(biāo)定標(biāo)過(guò)程記錄是否完整，審批是否合理，定標(biāo)理由是否充足。?檢查以上采購(gòu)供方地選擇是否在公司

5、的合理供方體系中，是否經(jīng)過(guò)實(shí)質(zhì)性的考察和履約評(píng)估。4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場(chǎng)管理工作檢查，實(shí)質(zhì)性判斷以上招投標(biāo)工作的實(shí)際效果或成敗?！疽蟆客ㄟ^(guò)對(duì)以上工程總包、采購(gòu)分包業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)公司【要求】通過(guò)對(duì)以上工程總包、采購(gòu)分包業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評(píng)估、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)）的實(shí)際工作質(zhì)量、管理控供方考察評(píng)估、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)）的實(shí)