決算互審稽核表

1、106106年度概年度概(預)算互審檢核表（算互審檢核表（105.5.5105.5.5修訂暫行版）修訂暫行版）學校名稱：學校名稱：項次稽核項目是否備註1電腦概算與人工表合計金額是否相符。2主計處審查學校缺失部分，是否重覆發(fā)生。3基金來源、用途及餘絀預計表與各項彙計表用途別之上年度預算數(shù)與前年度決算數(shù)(除因用途別或計畫移列調整外)是否與105年預算及104年度決算數(shù)相同。4班級數(shù)及員額是否與公告資料相符。5員工人數(shù)彙計表之上年度預算數(shù)是否

2、與105年度員工人數(shù)彙計表之本年度預算數(shù)相同。6加班費除因指定活動費移入及場地開放新增外，是否自行增加。加班費應比上年度預算數(shù)少除高中職配合高級中等教育法納入預算之項目7106年係須編列符合退休人員年終慰問金發(fā)放之2類人員資格：第1類係月退休俸2萬5000元以下人員與遺囑，第2類係因作戰(zhàn)或演訓受傷或死亡殘廢人員與遺囑。8運動設施場館委外收支是否納入預算辦理(分支xxx22011)。權利金或土地租金收入，應優(yōu)先編列106年度及記帳緩繳地價

3、稅、房屋稅及營業(yè)稅。9場地對外開放或委外經(jīng)營收支對列編列，支出部份是否編列足額地價稅及房屋稅。若收入不足所應繳納地價稅及房屋稅，僅就收入編列所繳納地價稅及房屋稅，其餘記帳緩繳。1097101年需補繳稅額及102年度爾後收支不足衍生欠繳稅額，依年份陸續(xù)編列於各校預算清償，即106年度預算編列99年度欠繳稅額，編於一般教學分支計畫，註記(100年記帳緩繳)。11「員工人數(shù)彙計表」中之臨時職員是否等於「聘用及約僱人員明細表」中之人數(shù)。12修建

4、工程用途別代號為512、581、582無論本年度有無該項工程，上年度預算數(shù)、前年度決算數(shù)是否已登打於「5M289999校園整修工程」項下。13臨時人員及派遣人力計畫用途別是否分別編列為27D計時與計件人員酬金及279外包費。14房屋稅用途別是否統(tǒng)一編631、地價稅用途別統(tǒng)一編612。15冷水游泳池救生員應編列薪津含勞健保及勞退金4個月計137408元，溫水游泳池救生員應編列薪津含勞健保及勞退金10個月計379570元。救生員外包費與臨時

5、人員救生員同一標準，每月37957元。16設備零件及設備如屬市頒物品設備列基準表內之項目，是否依照上述金額編列。17現(xiàn)職人員文康活動費標準調整2000元，統(tǒng)一為”文康活動費，本局編列職員16人，聘用人員13人，合計29人，每人編列2000元”。18員工上下交通費最高僅能編列2段票。19國中小校警成立XX年，是否更新，配備是否修正300元，校警加校警委外是否為2人，其服裝是否物品編列冬季大衣及冬服。依各校物品編列校警4年編列冬季大衣2年編

6、列冬服20幼兒園廚工健康檢查補助費應註記（新增）。21分支計畫是否編列正確。英語學習情境中心XXX21016。教研中心外辦研習教室XXX21017。運動會xxx21018?；罨虒Wxxx21019。育兒友善園及學前啟蒙方案分支計畫XXX21020。(14所幼兒園編列)電腦設備維護及管理XXX21012?電腦專案內有國中小有耗材係依編列標準每班6300元。xxx21021藝術體驗課程項次稽核項目是否備註護及管理單位班X年單價6300元統(tǒng)一

7、編列說明”電腦設備維護及管理費(電腦專案計畫)?！?.電腦設備維護費編列XXX21004：電腦專案計畫255：機械及設備修護費單位年統(tǒng)一編列說明”電腦設備維護費(電腦專案計畫)?！?.電腦耗材編列XXX21004：電腦專案計畫年32Y：其他統(tǒng)一編列說明”電腦耗材(電腦專案計畫)。”30校園安全經(jīng)費是否依新修訂之標準修改31單位是否正確(不應有很多“年”的情況發(fā)生)。32除指定活動由A校轉B校編列，及原教育局編列至學校編列等不屬新增項目外

8、，新增項目是否加註“（新增）”。33工程是否依工程科核定金額編列，及分支計畫名稱應與工程計畫名稱相同。(工程名稱不要出現(xiàn)年度)34建築及設備計畫用途別歸屬是否正確，相關設備是否依規(guī)定移列設備編列。35預計平衡表是否逐項檢示上年度預計數(shù)及是否平衡。36統(tǒng)計註記是否均確實點選，如電腦專案計畫、?？平淌以O施改善工程、游泳池救生員、暑期救生員、收支對列等。?？平淌腋纳乒こ?工程及設備)統(tǒng)計註記請點選專科教室改善工程37預計平衡表及固定項目明細表

9、備註是否有輸入。預計平衡表1.信託代理與保證資產(負債)前年度決算數(shù)xxx元，上年度調整後預計數(shù)xxx元，本年度預計數(shù)xxx元。(請依104年度決算相關填列，三欄數(shù)字相同)2.或有資產(負債)0元。3.本基金自93年度起，本固定項目分開原則，將屬長期固定帳項，包括固定資產xxxx元、無形資產xxxx元及長期債務0元等，另立帳類管理，未納入本表。(請依106年度固定項目明細表數(shù)字填列)固定項目明細表，幼兒園無38預計平衡表106年12月3