采購(gòu)稽核重點(diǎn)與依據(jù)表

1、1采購(gòu)稽核重點(diǎn)與依據(jù)表采購(gòu)稽核重點(diǎn)與依據(jù)表稽核內(nèi)容稽核重點(diǎn)依據(jù)采購(gòu)預(yù)算管理1采購(gòu)預(yù)算的編制是否考慮存貨定量及定價(jià)管制，以及是否制定了ABC分類標(biāo)準(zhǔn)2采購(gòu)預(yù)算是否與銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存狀況等相配合3采購(gòu)預(yù)算是否得到全面執(zhí)行，若與實(shí)際采購(gòu)費(fèi)用存在差異，是否對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行修正請(qǐng)購(gòu)單、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃請(qǐng)購(gòu)作業(yè)1請(qǐng)購(gòu)是否與預(yù)算相符，并按照核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)2請(qǐng)購(gòu)單（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關(guān)程序進(jìn)行3緊急采購(gòu)原因分析請(qǐng)購(gòu)單、安全存量控制表比價(jià)

2、作業(yè)1詢價(jià)管理2招標(biāo)管理3采購(gòu)合同管理詢價(jià)單、采購(gòu)合同訂購(gòu)作業(yè)1合同的規(guī)范性、合法性2采購(gòu)合同的執(zhí)行情況3訂單發(fā)出后有無(wú)跟蹤控制4因某種原因當(dāng)供應(yīng)商沒有按約定的日期將采購(gòu)物資送達(dá)時(shí)，采購(gòu)部是否采取了相應(yīng)的措施以保證企業(yè)正常生產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同驗(yàn)收作業(yè)1采購(gòu)物資達(dá)到時(shí)，采購(gòu)部是否會(huì)同（采購(gòu)物資）使用部門、質(zhì)量管理部及其他相關(guān)部門共同對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收2相關(guān)技術(shù)部門是否派有專業(yè)技術(shù)人員對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收3采購(gòu)物資不符合標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是否采取了相關(guān)

3、的有效措施4檢驗(yàn)人員是否依據(jù)相關(guān)單據(jù)，對(duì)采購(gòu)物資的品名、數(shù)量、單價(jià)等逐一點(diǎn)檢，并做好相應(yīng)的記錄入庫(kù)驗(yàn)收單送貨發(fā)票1采購(gòu)稽核重點(diǎn)與依據(jù)表采購(gòu)稽核重點(diǎn)與依據(jù)表稽核內(nèi)容稽核重點(diǎn)依據(jù)采購(gòu)預(yù)算管理1采購(gòu)預(yù)算的編制是否考慮存貨定量及定價(jià)管制，以及是否制定了ABC分類標(biāo)準(zhǔn)2采購(gòu)預(yù)算是否與銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存狀況等相配合3采購(gòu)預(yù)算是否得到全面執(zhí)行，若與實(shí)際采購(gòu)費(fèi)用存在差異，是否對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行修正請(qǐng)購(gòu)單、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃請(qǐng)購(gòu)作業(yè)1請(qǐng)購(gòu)是否與預(yù)算相符

4、，并按照核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)2請(qǐng)購(gòu)單（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關(guān)程序進(jìn)行3緊急采購(gòu)原因分析請(qǐng)購(gòu)單、安全存量控制表比價(jià)作業(yè)1詢價(jià)管理2招標(biāo)管理3采購(gòu)合同管理詢價(jià)單、采購(gòu)合同訂購(gòu)作業(yè)1合同的規(guī)范性、合法性2采購(gòu)合同的執(zhí)行情況3訂單發(fā)出后有無(wú)跟蹤控制4因某種原因當(dāng)供應(yīng)商沒有按約定的日期將采購(gòu)物資送達(dá)時(shí)，采購(gòu)部是否采取了相應(yīng)的措施以保證企業(yè)正常生產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同驗(yàn)收作業(yè)1采購(gòu)物資達(dá)到時(shí)，采購(gòu)部是否會(huì)同（采購(gòu)物資）使用部門、質(zhì)量管理部及其他相關(guān)部門