[教育]銀行業(yè)企業(yè)倫理實踐與績效評估

1、德 霖 技 術(shù) 學(xué) 院財務(wù)金融系銀行業(yè)企業(yè)倫理實踐與績效評估,第一章 緒論,(一)企業(yè)倫理的實踐是否能提昇企業(yè)和競爭力(二)探討我國銀行企業(yè)倫理實施情形。(三)分析銀行企業(yè)倫理實踐與績效相互關(guān)係。(四)個案實證分析。,一、研究動機(jī)與目的,，增強(qiáng)經(jīng)營績效，抑或影響企業(yè)本業(yè)之正常發(fā)展，實 有進(jìn)一步探討之必要。,(一)文　獻(xiàn)　法 (二)問卷調(diào)查法,二、研究方法與架構(gòu),將蒐集國內(nèi)外有關(guān)企業(yè)倫理之著作、論文

2、等相關(guān)文獻(xiàn)，予以整理分析後，作為本文相關(guān)理倫探討與問題分析之基礎(chǔ)。,將相關(guān)課題整理成問卷，分別選擇二家公民營金融機(jī)構(gòu)（銀行），進(jìn)行問卷調(diào)查，以釐清相關(guān)問題。,流 程 架 構(gòu) 圖,(一)研究對象 本研究以銀行業(yè)為研究對象。(二)研究議題 主要以相關(guān)法令規(guī)定重要事項為準(zhǔn)。(三)研究時間,三、研究範(fàn)圍與限制,本文有關(guān)銀行經(jīng)營與實務(wù)等資料，主要以民國92年至95年6月為準(zhǔn)。,第二章　理論與文獻(xiàn)探討,一、企業(yè)倫理

3、的意義與重要性 (一)倫理是指人與人之間相互的對待關(guān)係。 (二)企業(yè)倫理是將個人倫理之觀念擴(kuò)充運(yùn)用,至企業(yè)之行為準(zhǔn)則。,(三)曾仕強(qiáng)（民77）認(rèn)為企業(yè)倫理特別用來指稱這 　　(四)葉匡時（民84）將企業(yè)倫理定義為：在企業(yè)體(五)Melrose-Woodman & Krermdal(1976)對企業(yè)倫,種企業(yè)集團(tuán)人與它顧客集團(tuán)人或非顧客集團(tuán)人之間的外在關(guān)係，也同時包含企業(yè)這種集團(tuán)人與它

4、的股東集團(tuán)人或員工集團(tuán)人之間的內(nèi)在關(guān)係。,系內(nèi)（依由個人組成的小型社群）或是企業(yè)的社會中（依由企業(yè)組織組成的社群）在動機(jī)或行為上是非善惡的判斷標(biāo)準(zhǔn)。,理規(guī)範(fàn)的定義。為：述著有關(guān)企業(yè)的政策方針、倫理觀念、行為標(biāo)準(zhǔn)或企業(yè)對於其員工、股東、顧客及社會大眾經(jīng)營哲學(xué)的一種書面敘述,(六)Sanderson & Varmer (1984)認(rèn)為企業(yè)倫理規(guī)(七)由此可知，企業(yè)倫理就是企業(yè)面對自己的股東(八)由此可知，企

5、業(yè)倫理就是企業(yè)面對自己的股東,範(fàn)是包括公司經(jīng)營哲學(xué)及公司所可接受倫理行為的文件。且管理當(dāng)局與內(nèi)部員工都應(yīng)遵循此規(guī)範(fàn)來達(dá)成公司的總體目標(biāo)及員工的個人目標(biāo)。,或員工，及顧客群或廣大的社會人群，必須依照常理，來建立並維繫合理且和協(xié)的關(guān)係。,或員工，及顧客群或廣大的社會人群，必須依照常理，來建立並維繫合理且和協(xié)的關(guān)係。,二、企業(yè)倫理與社會價值三、內(nèi)部倫理與外部倫理,社會價值是社會個體集合後，所能産生之集體價值；企業(yè)良知就是事業(yè)體本

6、身不待刻意學(xué)習(xí)，而得以辨認(rèn)善惡之能力。,(一)內(nèi)部倫理 :,主要爲(wèi)勞資倫理、工作倫理、經(jīng)營倫理；例如，事業(yè)體用人是否有種族性別歧視、事業(yè)體是否侵害職工隱私、員工對事業(yè)體是否忠誠等等。,(二)外部倫理 :,主要爲(wèi)客戶倫理、社會倫理、社會公益；例如，生産産品時是否浪費(fèi)公共資源、商品行銷是否有不當(dāng)定價、財務(wù)報表是否有虛假僞造等等。,研究發(fā)現(xiàn)，員工個人倫理決策、公司企業(yè)倫理與組織績效三者之間有顯著相關(guān)性，也就是企業(yè)倫理實施程度越高

7、的企業(yè)，其組織績效也越高。,四、企業(yè)倫理與公司績效,第三章　我國銀行發(fā)展概況,一、我國金融業(yè)自金融管制鬆綁，至今加入WTO二、自2000年迄今，財政部金融局已分別制定,更加開放國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入以來，經(jīng)營上面臨了相當(dāng) 大的衝擊，自從政府開放新銀行的設(shè)立以來，即衍生出銀行家數(shù)過多，彼此惡性競爭，逾放比節(jié)節(jié)昇高等金融問題。,或修正多項法規(guī)，包括銀行法、存款保險條例、金融機(jī)構(gòu)合併法、信託業(yè)法、票券金融管理法、金融控股公司法、行

8、政院金融重建基金設(shè)置及管理條例、金融資產(chǎn)證券化條例等，建置我國完整的金融法制基礎(chǔ)。,三、銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境 (一)新進(jìn)銀行之威脅 (二)銀行業(yè)內(nèi)之競爭,本國銀行分支機(jī)構(gòu)數(shù)，由1994年之l,382家，迅速激增至2004年之3,189家，平均一年增加180家。各家銀行業(yè)務(wù)差異不大，同質(zhì)性高，同一時期，銀行業(yè)務(wù)卻增加有限，導(dǎo)致市場競爭愈來愈激烈。,自開放銀行新設(shè)以來，銀行及分支機(jī)構(gòu)數(shù)急遽增加，而其主業(yè)務(wù)存放款規(guī)模卻未同步成長，

9、導(dǎo)致這些同質(zhì)性高的銀行在既有市場上短兵相接，競爭程度大幅提高。,(三)、公司風(fēng)險分析,臺灣的銀行業(yè)總資產(chǎn)負(fù)債狀況允當(dāng)，特別是在流動性及資本結(jié)構(gòu)方面尤然，是支撐該產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢所在。 目前掌控臺灣銀行業(yè)總資產(chǎn)3分之2的13家大型本國銀行，大部分皆具有允當(dāng)?shù)穆男胸攧?wù)承諾能力，且保持投資級（按標(biāo)準(zhǔn)普爾的評級標(biāo)準(zhǔn)）的信用評等等級。 近來失業(yè)率攀升，經(jīng)濟(jì)景氣不佳，加上消費(fèi)信心下降等，可能會使得銀行業(yè)在這方面努力受到阻礙。,四、銀行

10、法對銀行企業(yè)倫理之規(guī)定,（一）行員收受不當(dāng)利益之禁止（二）行員兼職之禁止（三）銀行客戶權(quán)益之保護(hù)（四）金融研究訓(xùn)練發(fā)展事宜之辦理（五）違法或不當(dāng)經(jīng)營時之處理（六）主管機(jī)關(guān)之業(yè)務(wù)監(jiān)督（七）專業(yè)人員之任用（八）定期會計報告,五、勞基法對銀行企業(yè)倫理之規(guī)定 （一）性別歧視之禁止 （二）優(yōu)秀勞工之獎金及紅利 （三）每日、每週之工作時數(shù) （四）加班時間之限制及程序 （五）產(chǎn)假及工資 （

11、六）任娠期間得請求改調(diào)較輕易工作 （七）職業(yè)災(zāi)害之補(bǔ)償方法及受領(lǐng)順位 （八）勞工之申訴權(quán)及保障,六、銀行企業(yè)倫理議題,臺灣學(xué)界有人歸納整理出「倫理議題」(ethical issues) 內(nèi)容如下：賄賂、公平、誠實、定價、產(chǎn)品、人員、商業(yè)機(jī)密、廣告、資料操弄、採購、競爭手段、股東責(zé)任、社區(qū)關(guān)係、工作環(huán)境、外國政府、內(nèi)部道德稽核、財務(wù)控制、績效控制。 茲將較重要者摘要分述如次： (一)、銀行拒撥款，房貸

12、爆爭議 (二)、銀行員工苦幹42年遭免職 (三)、銀行職員出納監(jiān)守自盜 (四)、郵局女經(jīng)理機(jī)警，多次阻止詐騙集團(tuán)得逞 (五)、銀行行員洩漏客戶資料 (六)、世銀IMF與五大開發(fā)銀行聯(lián)手打擊貪污,第四章　銀行企業(yè)倫理之實施與績效,一、臺灣土地銀行企業(yè)倫理之實施與績效　　茲將土地銀行近年來重要社會公益活動　　摘要如次：(一)、青少年羽球營(二)、中華聯(lián)合勸募協(xié)會一日捐 (三)、本土藝術(shù)展

13、覽,二、總體績效（一）行政院民國87年度公營行庫及保險公司　　　服務(wù)品質(zhì)績效考核，土地銀行榮獲「優(yōu)　　　良服務(wù)規(guī)範(fàn)獎」成為服務(wù)品質(zhì)最佳的公　　　營銀行。（二）省府舉辦省營事業(yè)機(jī)構(gòu)「網(wǎng)際網(wǎng)路應(yīng)用推動成　　　果評比」結(jié)果，土銀在網(wǎng)站所提供資料之豐富　　　性、完整性、即時性、服務(wù)功能多元化等均深　　　受社會大眾肯定。（三）一切以「親切熱誠」的態(tài)度、「好還要更好」　　　的精神服務(wù)大眾，旨在加強(qiáng)核心業(yè)務(wù)，提供客　　　戶

14、「一條龍」的服務(wù)機(jī)制。,(一)國泰世華銀行文教慈善基金會　(二)舉辦藝文活動　(三)藝術(shù)中心活動　(四)國泰世華金融圖書館　(五)舉辦各項公益活動 1.「新住民兒童徵畫及畫展」 2.「大家來捐血，愛心大串連~國泰夏日捐血活動」 3.「擁抱健康童年」,三、國泰世華銀行近年來重要社會公益　　活動摘要如次：,(一)國泰世華商業(yè)銀行資本總額為新臺幣 46,420,518,160元，總資產(chǎn)市佔率約

15、 4％，為臺灣第二大民營銀行。(二)國泰世華銀行秉持對客戶不變之「親切」、 「禮貌」、「效率」、「誠信」、「穩(wěn)重」 之服務(wù)信條。(三)孕育滋養(yǎng)萬物的「霖園」大樹，永遠(yuǎn)生生不 息，往下紮根，向上成長。(四)九十四年度國泰世華銀行文化慈善基金會，總計捐 贈1,100萬元助學(xué)金。(五)94年度再度榮獲校育部［推展社會交育有公團(tuán)體獎 ］及中華民國學(xué)會［社會服務(wù)獎］等

16、殊榮。,四、總體績效,第五章 結(jié)論與建議,一、結(jié)論 (一)資雙方如何相互取得信任、擁有和諧 關(guān)係，真正關(guān)心員工的需求。 (二)與同業(yè)之間的競爭倫理方面。 (三)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面。 (四)專業(yè)服務(wù)之品質(zhì)與資格條件。,(五)銀行業(yè)應(yīng)與客戶、員工，保持暢通之 溝通管道，並尊重、維護(hù)其應(yīng)有之合 　法權(quán)益。(六)當(dāng)利害關(guān)係人之合法權(quán)益受到侵害 時，銀行業(yè)應(yīng)秉誠信原則妥適處理。

17、(七)土地銀行和國泰世華銀行皆經(jīng)常舉辦 座談會及相關(guān)活動，鼓勵員工參與， 增加員工對自己的專業(yè)領(lǐng)域認(rèn)知，提 昇工作效率與品質(zhì)，不僅增進(jìn)員工彼 此之間的情感，藉著活動也讓員工對 公司更有向心力。,二、建議,綜合本文之研究與參考臺灣土地銀行與國泰世華銀行之個案訪查資料，對於銀行企業(yè)倫理之實踐與建議如次： (一)銀行對於政府機(jī)關(guān)之法令均應(yīng)為優(yōu)先考 量，確實遵守並落實。

18、 (二)銀行在員工與顧客申訴方面，應(yīng)有一定的 處理標(biāo)準(zhǔn)程序，建立利害關(guān)係人資料庫。 (三)各銀行承做授信案時皆需祥細(xì)核對資料系 統(tǒng)，並遵循銀行法之規(guī)範(fàn)與授信限制。 (四)為便於利害關(guān)係人取得銀行資訊，銀行可 架設(shè)網(wǎng)站，每季依規(guī)定揭露財務(wù)業(yè)務(wù)及銀 行公司治理資訊之情形。,(五)銀行應(yīng)尊重員工對事情的看法，並鼓勵員工參與活動及做對顧客和消

19、費(fèi)大眾有利的事情，在公司內(nèi)部也建立許多員工溝通管道，互相誠信、利害與共。 (六)企業(yè)倫理的專業(yè)訓(xùn)練、回饋社會、員工的職前訓(xùn)練和持續(xù)性地傳達(dá)企業(yè)經(jīng)營倫理理念，對銀行整體績效的表現(xiàn)十分重要。 (七)消費(fèi)者權(quán)益、同業(yè)競爭方面應(yīng)再加強(qiáng)改進(jìn)。 (八)可以不定期的舉辦一些說明會，提供顧客與消費(fèi)者最新的資訊。 (九)同業(yè)之間良性的競爭，促使雙方都能改善彼此的不足、學(xué)習(xí)對方的優(yōu)點(diǎn)，提供消費(fèi)者更多元的選擇。,以上是本組的專題簡報,