集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理與控制研究

1、集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理與控制研究摘要：資金作為企業(yè)的血液，在企業(yè)中擁有著絕對(duì)性的地位，必須對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一性的控制和管理，使得企業(yè)的現(xiàn)金流不會(huì)中斷，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常運(yùn)作。集團(tuán)企業(yè)往往規(guī)模龐大，資金雄厚，也正是因?yàn)檫@樣集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金的管理和控制就更為重要。結(jié)合集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金管理與控制的理論知識(shí)，分析集團(tuán)企業(yè)資金管理所存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的研究對(duì)策。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金管理；資金控制中圖分類號(hào)：F230文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：16732

2、91X（2014）09015002引言市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)以及多元化的因素催生了集團(tuán)企業(yè)，集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)逐步占據(jù)了一定的市場(chǎng)份額。集團(tuán)企業(yè)較為龐大的經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及雄厚的資金決定了其加強(qiáng)資金管理和控制的緊迫性。目前，集團(tuán)企業(yè)資金的管理和控制已經(jīng)成為當(dāng)今全球集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理研究領(lǐng)域的熱點(diǎn)問(wèn)題。資金的管理和控制主要是對(duì)于貨幣資金的管理控制。由于貨幣資金具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，一些以公謀私的工作人員往往會(huì)利用此點(diǎn)特征不法侵占集團(tuán)企業(yè)的資金。此外，市場(chǎng)上部分集團(tuán)

3、企業(yè)不分時(shí)宜地追求企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于盈利過(guò)分的關(guān)注，卻忽視了企業(yè)財(cái)務(wù)管理和資金的控制，最終影響到企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。無(wú)論是對(duì)于集團(tuán)公司還是對(duì)于旗下的子公存商品占用了較多的貨幣資金。不同集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格造就了不同的資金配置。有的集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)觀念較為保守，這就會(huì)造成資金閑置。有的集團(tuán)企業(yè)則較為激進(jìn)，盲目的擴(kuò)張、盲目的投資，資金風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，給企業(yè)帶來(lái)隱發(fā)性的重大危機(jī)。此外，還有些集團(tuán)企業(yè)的賒銷政策不合理，呆賬、壞賬過(guò)多。比如，不注意資金的收回以

4、及利用，沒(méi)有較為完整的催收措施。這些都導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)資金利用率較低。（四）資金管理信息平臺(tái)建設(shè)不完備信息時(shí)代的到來(lái)給絕大多數(shù)企業(yè)帶來(lái)了顛覆性的改變，但是集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金的管理信息平臺(tái)建設(shè)并不完備，使得集團(tuán)總部與其成員企業(yè)之間的資金管理信息無(wú)法及時(shí)得到共享。一方面，信息技術(shù)管理平臺(tái)的發(fā)展不夠健全，硬件和軟件系統(tǒng)的配置和技術(shù)人員的素質(zhì)都在一定程度上無(wú)法滿足資金管理信息平臺(tái)的建設(shè)。另一方面，由于集團(tuán)企業(yè)分布較為廣闊，所以很難實(shí)現(xiàn)銀企直連，這就使

5、得對(duì)于資金流動(dòng)的監(jiān)控有一定的滯后性，降低了資金管理和控制的效率。二、集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理和控制的思路建設(shè)（一）加強(qiáng)資金統(tǒng)一管理和控制的思想意識(shí)首先，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層要重視資金統(tǒng)一控制與管理。通過(guò)強(qiáng)化資金集中管理的重要意義以及對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的意義，加深各個(gè)成員企業(yè)與集團(tuán)總部之間對(duì)企業(yè)資金集中管理的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。只有在統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的情況下，才能順利開(kāi)展資金統(tǒng)一管理和控制的工作。其次，各個(gè)成員企業(yè)要重視資金統(tǒng)一控制和管理。成員企業(yè)要積極配合集團(tuán)內(nèi)部對(duì)于資金