扣繳個人所得稅報告表 (2)

1、扣繳個人所得稅報告表扣繳個人所得稅報告表稅款所屬期：年月日至年月日扣繳義務(wù)人名稱：扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：□一般行業(yè)□特定行業(yè)月份申報扣繳義務(wù)人編碼：□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：人民幣元（列至角分）稅前扣除項目序號姓名身份證件類型身份證件號碼所得項目所得期間收入額免稅所得基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計減除費用準(zhǔn)予扣除的捐贈額應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣

2、繳稅額應(yīng)補（退）稅額備注123456789101112131415161718192021222324252627合計謹(jǐn)聲明:此扣繳報告表是根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字：年月日扣繳義務(wù)人公章:經(jīng)辦人:代理機(jī)構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：填表日期:年月日代理申報日期:年月日受理日期:年月日國家稅

3、務(wù)總局監(jiān)制國家稅務(wù)總局監(jiān)制填表說明：填表說明：一、適用范圍本表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳個人所得稅申報（包括向個人支付應(yīng)稅所得，但低于減除費用、不需扣繳稅款情形的申報），以及特定行業(yè)職工工資、薪金所得個人所得稅的月份申報。二、申報期限次月十五日內(nèi)。扣繳義務(wù)人應(yīng)于次月十五日內(nèi)將所扣稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送本表?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報送本表時，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報。三、本表

4、各欄填寫如下：（一）表頭項目1.稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。2.扣繳義務(wù)人名稱：填寫實際支付個人所得的單位（個人）的法定名稱全稱或姓名。3.扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。4.扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：扣繳義務(wù)人按以下兩種情形在對應(yīng)框內(nèi)打“√”。（1）一般行業(yè)：是指除《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例規(guī)定的特定行業(yè)以外的其他所有行業(yè)。（2）特定行業(yè)：指符合《中華

5、人民共和國個人所得稅法》及其實施條例規(guī)定的采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。（二）表內(nèi)各欄1.1.一般行業(yè)的填寫一般行業(yè)的填寫（1）第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時填寫。（2）第3列“身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。①在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。②在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納

6、稅人識別號的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。（3）第4列“身份證件號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。①在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。②在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個

7、人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。（4）第5列“所得項目”：按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。（5）第6列“所得期間”：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。（6）第7列“收入額”：填寫納稅人實際取得的全部收入額。（7）第8列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。（8）第9—16列“稅前扣除項目

8、”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項目。（9）第17列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填。（10）第18列“準(zhǔn)予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。（11）第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列（12）第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項

9、目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。（13）第22列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第22列＝第19列第20列－第21列（14）第23列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30%，填入此欄。（15）第24列“應(yīng)扣繳稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第24列＝第22列－第23列（16）第25列“已扣繳稅額”：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實際扣繳的個人所得稅稅款。（17）第26列

10、“應(yīng)補（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第26列＝第24列－第25列（18）第27列“備注”：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關(guān)說明事項。（19）對不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個人所得稅的填報，則不完全按照上述邏輯關(guān)系填寫。2.2.特定行業(yè)月份申報的填寫特定行業(yè)月份申報的填寫（1）第2列—第6列的填寫：同上“一般行業(yè)”的填寫。（2）第7列—第19列、第22列—第26列的數(shù)據(jù)口徑同上“一般行業(yè)”對應(yīng)項目，金額

11、按以下原則填寫：①第7列“收入額”：是指本月實際發(fā)放的全部收入額。②第8列—16列的填寫：填寫當(dāng)月實際發(fā)生額。③第17列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用額。沒有的，則不填。④第18列“準(zhǔn)予扣除的捐贈額”：準(zhǔn)予扣除的捐贈額，按納稅人捐贈月份的實際收入額來計算。⑤第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列⑥第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條