企業(yè)內(nèi)部控制練習(xí)題(1)

1、《企業(yè)內(nèi)部控制》練習(xí)題一、填空題：1、內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面。P32、內(nèi)部控制可劃分為三個層次，流程和任務(wù)控制、管理控制、公司治理層面內(nèi)部控制。每個層次都包括三個部分：控制目標(biāo)、控制程序和控制績效。P123、代理理論認(rèn)為，股東和管理者都希望建立一種機制達到利益一致，主要的機制有董事會、管理者激勵約束、所有者結(jié)構(gòu)等。P3

2、04、外部環(huán)境是權(quán)變理論研究的基礎(chǔ)，對環(huán)境的研究主要是集中于不確定性。P335、流程風(fēng)險是因缺乏有效的流程管理而導(dǎo)致的風(fēng)險，包括生產(chǎn)流程風(fēng)險、交易流程風(fēng)險、產(chǎn)品或服務(wù)風(fēng)險。P476、內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。P427、常用的風(fēng)險分析方法有壓力測試、風(fēng)險坐標(biāo)圖法、蒙特卡羅方法等。P738、財務(wù)報表分析法是常用的風(fēng)險識別方法之一，具體包括趨勢

3、分析法、比率分析法、因素分析法和模型分析法。P699、彭斯等認(rèn)為，有兩種控制形式與組織規(guī)模相關(guān)：大型企業(yè)常用行政控制系統(tǒng)，小型企業(yè)則傾向使用人際關(guān)系控制系統(tǒng)。P6610、控制活動按照控制手段的不同，可以分為正式控制和非正式控制兩種類型。P8611、內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進行修訂和完善。P15312、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告的評估制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進行全面評估，重點關(guān)注內(nèi)部報告

4、的及時性、安全性和有效性。P15413、任務(wù)控制是針對特定的任務(wù)設(shè)計相應(yīng)的規(guī)則，以保證達成既定目標(biāo)，包括研究與開發(fā)、工程項目、業(yè)務(wù)外包、合同管理、成本與質(zhì)量控制等。P18514、預(yù)算在組織中的主要作用有兩大方面，即資源配置決策和提供控制評價基礎(chǔ)。P20515、董事會監(jiān)督職能的發(fā)揮存在兩方面障礙：一是信息不對稱；二是道德風(fēng)險。P23016、治理型內(nèi)部控制兼顧公司治理目標(biāo)和管理控制目標(biāo)，即兼顧投資者的權(quán)益保護9、授予員工一定的權(quán)利能夠激發(fā)其

5、更加努力的工作、取得更好的績效，在什么情況下，起不到這一作用：(B)A管理過程中采用參與決策方法B采用標(biāo)準(zhǔn)績效評價方法C減少管理中的形式主義D對員工培訓(xùn)的教育10、“自我實現(xiàn)人”假說的基本觀點包括（C）:P126A一般人生來就是懶惰的，總想盡量避免逃避工作B人生來以自我為中心，對組織目標(biāo)漠不關(guān)心C只有人的潛力充分發(fā)揮出來，人才會感到滿足D多數(shù)人干工作是為了滿足自己的生理、安全需要11、財務(wù)總監(jiān)在職業(yè)道德上應(yīng)遵循:（A）A不參與舞弊或行賄

6、、受賄B維護領(lǐng)導(dǎo)利益不受侵犯C維護下屬利益不受侵犯D將對企業(yè)財務(wù)信息的預(yù)測及時透露給全體供應(yīng)商12、獨立董事就對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、投資等業(yè)務(wù)要求報告和披露，屬于:(A)P170A財務(wù)報告內(nèi)部控制B業(yè)務(wù)流程信息控制C一般控制D應(yīng)用控制13、不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險:(C)P170A內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行B內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時，可能導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實C部門分工不合

7、理D內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)機密，可能削弱企業(yè)核心競爭力14、不屬于企業(yè)利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險:（B）A信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理效率低下B營銷政策變更不及時C系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，可能導(dǎo)致信息泄露或損失，系統(tǒng)無法正常運行D系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制的要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致無法利用信息技術(shù)實施有效控制15、企業(yè)采購業(yè)務(wù)不應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險是:（A）P196A組織目標(biāo)不明確B