金融保險統(tǒng)計報表指標解釋

1、金融保險統(tǒng)計報表指標解釋金融保險統(tǒng)計報表指標解釋單位名稱：位名稱：即經(jīng)有關(guān)部門批準正式使用的單位詳細名稱。企業(yè)（單位）的詳細名稱按工商登記的名稱填寫；行政事業(yè)單位的詳細名稱按上級批準的名稱填寫。在填寫時要求使用規(guī)范化漢字全稱，與企業(yè)（單位）的公章所使用的名稱一致。凡經(jīng)登記主管機關(guān)核準或批準，具有兩個或兩個以上名稱的單位，要求填寫法人名稱，同時用括號注明其余的名稱。單位代位代碼：法人單位代碼和產(chǎn)業(yè)活動單位代碼均由八位無屬性的數(shù)字和一位校驗

2、碼組成。在填寫時，要按照技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《法人單位代碼證書》或《法人單位分支機構(gòu)代碼證書》上的代碼填寫。未領(lǐng)取國家統(tǒng)一代碼或不屬于國家統(tǒng)一代碼賦碼范圍的單位，一律使用由各級統(tǒng)計部門賦予的臨時代碼?！敦攧?wù)財務(wù)狀況表》狀況表》資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債：資產(chǎn)資產(chǎn)：是企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按流動性質(zhì)一般分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。負債負債：是企業(yè)承擔的能以貨幣計

3、量、需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。債務(wù)一般是按負債的償還期長短進行分類的，分為流動負債和長期負債。流動資產(chǎn)動資產(chǎn)合計：指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、壞帳準備、應(yīng)收帳款凈額、預付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出、待攤費用、待處理流動資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長期債券投資、其他流動資產(chǎn)等項。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“流動資產(chǎn)合計”項的期末余額填列。貨幣資貨幣資金：

4、金：貨幣資金反映企業(yè)的各種現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“貨幣資金”項的期末余額填列?，F(xiàn)金：金：指企業(yè)的庫存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金日記”帳的期末余額填列。銀行存款：行存款：指企業(yè)存入銀行的各項存款。根據(jù)“銀行日記”帳的期末余額填列。清算清算備付金付金:指企業(yè)實際存在指定清算代理機構(gòu)的款項。根據(jù)“清算備付金”科目的期末余額填列。短期短期貸款：款：指金融企業(yè)對外貸出的期限在一年以內(nèi)的各種款項，包括各種短期貸款和短期信托貸款。

5、根據(jù)“短期貸款”科目和“短期信托貸款”科目中的有關(guān)明細科目的期末余額填列。保險企業(yè)根據(jù)“保戶質(zhì)押貸款”科目填列。應(yīng)收帳款凈額凈額：是指應(yīng)收帳款扣除壞帳損失準備金后的余額，其中：“應(yīng)收帳款”指企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的各種應(yīng)收款項；“壞賬準備金”指企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準備。短期投短期投資：指企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、持有時間不超過一年的有價證券等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“短期投資”科目的期末余額填列。自營證營證券：券：指金融企業(yè)進行自營買賣證券

6、業(yè)務(wù)而購入的所有證券。根據(jù)“自營庫存證券”和“存出證券”科目的有關(guān)明細科目的期末余額計算填列。買入返售入返售證券：券：指金融企業(yè)與客戶簽定合同或協(xié)議買入的有價證券。根據(jù)“買入返售證券”科目的期末余額填列。一年內(nèi)到期的一年內(nèi)到期的長期債券投券投資：指企業(yè)長期投資中，將于一年內(nèi)到期的長期債券部分。根據(jù)資產(chǎn)負債表內(nèi)“流動資產(chǎn)類”下“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項期末余額填列。流動負債動負債合計：指企業(yè)在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)

7、，其中包括短期借款、應(yīng)付款項、預付貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金和應(yīng)交利潤以及一年內(nèi)到期的長期負債、其他流動負債等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“流動負債合計”項期末余額填列。短期存款：短期存款：指金融企業(yè)接受企事業(yè)單位、機關(guān)團體和居民個人的一年期以下的各種存款。根據(jù)“活期存款”科目、“定期存款”科目、“財政性存款”科目、“活期儲蓄存款”科目和“定期儲蓄存款”科目的有關(guān)明細科目和“信托存款”科目的有關(guān)明細科目的期末余額計算填列。代買賣證

8、買賣證券款：券款：指客戶交存的代買賣證券款項的余額。根據(jù)“代買賣證券款”科目的期末余額填列。應(yīng)付帳款：款：指金融企業(yè)各種應(yīng)付的款項，包括各種存款的應(yīng)付利息、買入有價證券、租賃物資、接受勞務(wù)等應(yīng)付的款項。根據(jù)“應(yīng)付利息”或“應(yīng)付帳款”科目的期末余額填列。發(fā)行短期行短期債券：券：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種一年期以內(nèi)的債券本金。根據(jù)“發(fā)行債券”科目的有關(guān)明細科目的期末余額填列。短期借款：短期借款：指企業(yè)經(jīng)批準借入的期限在一年以下的各種借款

9、。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“短期借款”科目的期末余額填列。國外借款（指短期借款中的）：國外借款（指短期借款中的）：指企業(yè)向國外借入的期限在一年以下的借款?？筛鶕?jù)會計“短期借款”科目的有關(guān)明細科目期末余額填列。長期負債負債合計：指償還期在一年以上或者超過一年的一個營業(yè)周期以上的債務(wù)，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款項等。該指標根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表”中“長期負債合計”項目的期末數(shù)填列。長期存款：期存款：指金融企業(yè)接受企事業(yè)單位、機關(guān)團體和居

10、民個人的一年期以上的長期存款。根據(jù)“定期存款”科目的有關(guān)明細科目、“定期儲蓄存款”科目或“信托存款”科目的有關(guān)明細科目的期末余額填列。長期借款：期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機構(gòu)借入尚未歸還的期限在一年以上的各種款項。根據(jù)“長期借款”科目的期末余額填列。國外借款（指國外借款（指長期借款中的）：期借款中的）：指金融企業(yè)向國外借入的期限在一年以上的借款?？筛鶕?jù)會計“長期借款”科目明細帳期末余額填列。發(fā)行長期債券：券：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還

11、的各種一年期（含一年）以上的債券本金。根據(jù)“發(fā)行債券”科目的有關(guān)明細科目的期末余額填列。負債總計負債總計：指企業(yè)承擔的，已經(jīng)發(fā)生的，能以貨幣計量的，并在未來一定時期內(nèi)需用資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。所有者所有者權(quán)益合益合計：所有者權(quán)益是企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，企業(yè)凈資產(chǎn)等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負債后的余額。其中包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四部分。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“所有者權(quán)益合計”項填列。實收資本：本：指企業(yè)實際收

12、到的投資人投入的資本總額。企業(yè)實收資本按照投資主體劃分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本六種。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“實收資本”項填列。實收資本中如有以外幣形式投入的資本，需折合成人民幣形式填寫。國家國家資本：本：指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機構(gòu)以國有資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本。不論企業(yè)的資本是哪個政府部門或機構(gòu)投入的，只要是以國家資金進行投資的，均作為國家資本?？筛鶕?jù)會計“實收資本”科目明細帳期末余額填列。集