【報(bào)告】2019年人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告

1、201X年人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告人力資源管理成本預(yù)算是企業(yè)在一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動(dòng)預(yù)期的成本支出的計(jì)劃。科學(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評(píng)估人力資源的使用效率和水平。同時(shí)，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項(xiàng)人力資源具體工作，最大限

2、度的調(diào)動(dòng)員工積極性。一、人力資源管理成本的項(xiàng)目構(gòu)成從會(huì)計(jì)核算的角度對(duì)人工成本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總：人工成本=工資總額職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)學(xué)校經(jīng)費(fèi)公益金。由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計(jì)計(jì)算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進(jìn)行成本預(yù)算時(shí)，也將分別對(duì)這兩部分進(jìn)行分析。人力資源管理成本構(gòu)成一覽表項(xiàng)目名稱包含子項(xiàng)目人力資源薪酬福利成本員工薪資、社會(huì)保險(xiǎn)、住

3、房公積金、年終獎(jiǎng)金、月度考核獎(jiǎng)金、降溫取暖費(fèi)、節(jié)假日補(bǔ)貼等人力資源開發(fā)管理成本招聘成本、培訓(xùn)成本等二、人力資源薪酬福利成本預(yù)算島市201X年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)201X年平均工資為基數(shù)，基準(zhǔn)線為平均工資增長(zhǎng)14%，上線為平均工資增長(zhǎng)23%，下線為平均工資增長(zhǎng)6%。（2）消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，201X年全年我國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格（CPI）上漲了4.8%。201X年青島市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅計(jì)劃控制在4.

4、5%，據(jù)統(tǒng)計(jì)，一季度城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅達(dá)6.3%?？梢?01X年，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增長(zhǎng)幅度較大，是考慮漲薪的一個(gè)重要因素。（3）青島市最低工資標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知，201X年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為760元，較去年的610元，增加24.5%；根據(jù)青島市勞動(dòng)保障局聯(lián)合市價(jià)格認(rèn)證中心發(fā)布的我市201X年度勞動(dòng)力市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位，547個(gè)工資指導(dǎo)價(jià)位高位數(shù)的加權(quán)平

5、均值為74863元，比去年增加14.7%，低位數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增加11.6%。（4）企業(yè)收入（利潤(rùn)）水平及對(duì)薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是影響員工收入增長(zhǎng)的重要因素。根據(jù)《青島市人民政府關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長(zhǎng)機(jī)制的意見》，201X年，企業(yè)在崗職工平均工資達(dá)到全市在崗職工平均工資1倍及以上，3倍以下的，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)每增長(zhǎng)1%，職工工資增長(zhǎng)不應(yīng)低于0.3%。由于目前我單位目前對(duì)收入非常關(guān)注，