固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查

1、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查索引號(hào)E0105編號(hào)問題是否備注1是否存在固定資產(chǎn)增加、處置業(yè)務(wù)備忘程序？2固定資產(chǎn)增加、處置業(yè)務(wù)是否在授權(quán)下進(jìn)行？3固定資產(chǎn)購置是否存在合同簽訂程序？4增加及減少業(yè)務(wù)的原始憑證送交財(cái)會(huì)部門前，是否存在審批手續(xù)？5記帳憑證編制前的原始憑證是否存在復(fù)核程序，記帳憑證入帳前是否存在稽核程序？6固定資產(chǎn)卡片登記完畢，是否存在復(fù)核程序？7固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳是否存在復(fù)核程序？8固定資產(chǎn)入庫是否存在質(zhì)檢及驗(yàn)收程序？9固定資產(chǎn)增

2、加及處置業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、審查、驗(yàn)收、記帳是否各自分離？1010固定資產(chǎn)處置是否存在出庫經(jīng)辦程序1111固定資產(chǎn)處置是否存在技術(shù)鑒定程序1212固定資產(chǎn)帳實(shí)是否存在核對(duì)程序1313固定資產(chǎn)折舊是否存在業(yè)務(wù)備忘程序1414固定資產(chǎn)折舊計(jì)算和轉(zhuǎn)帳憑證入帳前是否存在稽核制度1515固定資產(chǎn)修理是否存在業(yè)務(wù)備忘程序1616固定資產(chǎn)修理授權(quán)與驗(yàn)收職能是否相分離1717固定資產(chǎn)修理業(yè)務(wù)原始憑證送交財(cái)會(huì)部門前是否存在審簽制度1818記帳前后是否存在復(fù)

3、核及稽核程序結(jié)果:審計(jì)人員：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫。“是”表示內(nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測(cè)試人：年月日固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查索引號(hào)E0105編號(hào)問題是否備注1是否存在固定資產(chǎn)增加、處置業(yè)務(wù)備忘程序？2固定資產(chǎn)增加、處置業(yè)務(wù)是否在授權(quán)下進(jìn)行？3固定資產(chǎn)購置是否存在合同簽訂程序？4增加及減少業(yè)務(wù)的原始憑證送交財(cái)會(huì)部門前，是否存在審批手續(xù)？5記帳憑證編制前的原始憑證是否存在復(fù)

4、核程序，記帳憑證入帳前是否存在稽核程序？6固定資產(chǎn)卡片登記完畢，是否存在復(fù)核程序？7固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳是否存在復(fù)核程序？8固定資產(chǎn)入庫是否存在質(zhì)檢及驗(yàn)收程序？9固定資產(chǎn)增加及處置業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、審查、驗(yàn)收、記帳是否各自分離？1010固定資產(chǎn)處置是否存在出庫經(jīng)辦程序1111固定資產(chǎn)處置是否存在技術(shù)鑒定程序1212固定資產(chǎn)帳實(shí)是否存在核對(duì)程序1313固定資產(chǎn)折舊是否存在業(yè)務(wù)備忘程序1414固定資產(chǎn)折舊計(jì)算和轉(zhuǎn)帳憑證入帳前是否存在稽核制度