編制人力資源預(yù)算不得不看的訣竅

1、三茅人力資源網(wǎng)，中國(guó)最好的HR網(wǎng)站！編制人力資源預(yù)算不得不看的訣竅大多數(shù)組織都有正式或非正式的相應(yīng)系統(tǒng)來(lái)編制一項(xiàng)營(yíng)運(yùn)預(yù)算。一項(xiàng)預(yù)算需要對(duì)可能的開(kāi)支和指定用途資金進(jìn)行系統(tǒng)徹底的評(píng)估，要能幫助企業(yè)在規(guī)定時(shí)期內(nèi)調(diào)配好這些開(kāi)支。對(duì)實(shí)際開(kāi)支和預(yù)算內(nèi)開(kāi)支進(jìn)行比較，便于需要時(shí)做出調(diào)整，以便處理隨著時(shí)間推移而產(chǎn)生的預(yù)估變化。人力資源從業(yè)者的責(zé)任是在組織指導(dǎo)原則和程序范圍內(nèi)按照組織戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整人力資源部的預(yù)算。為了確保人力資源被視為一個(gè)需要開(kāi)支費(fèi)用的伙伴

2、，把人力資源業(yè)務(wù)與組織的整個(gè)工作計(jì)劃聯(lián)系起來(lái)，這一點(diǎn)顯得尤其重要。由于人力資源通常被視為花銷(xiāo)中心，而不具有產(chǎn)生利潤(rùn)的功能，因此常常被視為開(kāi)支最容易被削減下來(lái)的部門(mén)，因此編制預(yù)算也就尤為重要了。一項(xiàng)經(jīng)過(guò)周密計(jì)劃和充分論證的人力資源預(yù)算，反映出在與組織計(jì)劃和活動(dòng)直接相關(guān)的人力資源開(kāi)支上的深思熟慮。接下來(lái)是一個(gè)預(yù)算編制過(guò)程的概述，之后是人力資源從業(yè)者遇到的某些特殊問(wèn)題以及人力資源部預(yù)算中常見(jiàn)的項(xiàng)目清單。人力資源預(yù)算編制過(guò)程預(yù)算編制需要系統(tǒng)收集

3、信息和數(shù)據(jù)，以便規(guī)劃支持組織目標(biāo)所需的資金。大多數(shù)組織都有某種程序來(lái)編制預(yù)算。兩種常用的方法為：漸增預(yù)算法–利用當(dāng)前預(yù)算，在預(yù)估的基礎(chǔ)上向上或向下調(diào)整每個(gè)項(xiàng)目來(lái)制定出新的預(yù)算。零基預(yù)算法–每個(gè)項(xiàng)目在納入預(yù)算前，必須先經(jīng)過(guò)論證。因此，程序必須從頭開(kāi)始。三茅人力資源網(wǎng)，中國(guó)最好的HR網(wǎng)站！在編制預(yù)算過(guò)程中，利用幾年來(lái)的實(shí)際開(kāi)支數(shù)據(jù)會(huì)很有幫助，例如培訓(xùn)開(kāi)支或員工成就獎(jiǎng)，從而制定出比較切合實(shí)際的預(yù)算。但是，如果一項(xiàng)開(kāi)支在過(guò)去幾年內(nèi)波動(dòng)很大，重要

4、的是調(diào)查波動(dòng)原因，并努力預(yù)測(cè)下一年度可能會(huì)出現(xiàn)什么情況。例如，如果該組織以前常舉辦鋪張的假日聚會(huì)，而未來(lái)卻沒(méi)有此類(lèi)計(jì)劃，則歷史數(shù)據(jù)就無(wú)多大用處。在仔細(xì)審查每一項(xiàng)開(kāi)支時(shí)，可以問(wèn)下列問(wèn)題：此項(xiàng)開(kāi)支是否是固定（指該項(xiàng)開(kāi)支這一年內(nèi)不會(huì)改變）或可變（即取決于員工人數(shù)或?qū)嶋H利用率）的如果是可變開(kāi)支，它是否會(huì)隨某些確定因素（例如員工不能超過(guò)預(yù)先批準(zhǔn)的最大人數(shù)）而波動(dòng)，或者隨業(yè)務(wù)需要會(huì)出現(xiàn)變化（即在業(yè)務(wù)量臨時(shí)性增長(zhǎng)期間使用臨時(shí)員工）雇主是否控制開(kāi)支或開(kāi)

5、支受外部組織左右（如以小時(shí)數(shù)計(jì)酬的外包費(fèi)用）根據(jù)可用數(shù)據(jù)，最好和最壞情況是什么該項(xiàng)開(kāi)支的依據(jù)是什么——如果這項(xiàng)開(kāi)支被取消，業(yè)務(wù)將受到多大程度上的不利影響有任何影響此項(xiàng)開(kāi)支的外力嗎（比如：縮減規(guī)模、合并、意外增長(zhǎng)、中期開(kāi)支增加等）盡管不可能預(yù)計(jì)影響人力資源預(yù)算的所有方面，但是可以利用以上問(wèn)題從客觀(guān)角度對(duì)每一項(xiàng)開(kāi)支進(jìn)行細(xì)致入微的評(píng)估。一旦年度開(kāi)支預(yù)測(cè)確定后，必須設(shè)法把該項(xiàng)開(kāi)支分?jǐn)偟奖绢A(yù)算年度的每個(gè)月或者每個(gè)季度上。這樣做可以監(jiān)控該部門(mén)的月現(xiàn)